公司财务制度范本

h1公司财务制度范本h1pnbsppp1资金预算制度pp2借款和各项费用开支标准及审批程序pp3费用开支标准pp4出纳作业处理准则pp5资产控制制度原则pp6财务盘点制度pp7固定资产 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 pp8应收帐款及应收票据管理办法pp1资金预算制度pp第一条目的及依据pp　　为提高本公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金以充分发挥其经济效用各单位除应按年编制年度资金预算外并应逐月编列资金预计表以便达成资金运用的最高效益特制定本办法pp第二条资金范围pp　　本办法所称资金系指库存现金银行存款及随时可变现的有价证券而言为定期编表计算及收支运用方便起见预计资金仅指现金及银行存款pp第三条作业期间pp一资料提供部门除应于年度经营 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 书编订时提送年度资金预算外应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部以利汇编pp二会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表附表411pp第四条内销收入pp　　营业部门依据各种销售条件及收款期限预计可收兑现数编列附表413pp第五条劳务收入pp　　营业部门收受同业产品代为加工依公司收款条件及 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 规定预计可收兑br现数编列附表413pp第六条退税收入pp一退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列附表413pp二预计核退营业税虽非实际退现但因能抵缴现金支出得视同退现pp第七条其他收入pp　　凡无法直接归属于上项收入皆属之包括财务收入增资收入下脚收入等br其数额在新台币十万元以上者均应加说明pp第八条资本支出pp一土地依据购地支付计划提供的支付预算数编列br二房屋依据兴建工程进度预计所需支付资金编列br三设备分期付款分期缴纳关税等会计部依据分期付款偿付日期予以编列br四机构设备什项设备预付工程定金等工务部依据工程合同及进度br预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划预计支付资金编列附表414pp第九条材料支出pp　　资材部依请购采购结汇作业分别预计内外购原物料支付资金编列附表415pp第十条薪资br　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数斟酌预计支付数编列pp第十一条经常费用pp一外协工缴外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料斟酌br预计支付数编列pp二制造费用会计部依据生产计划参考制造费用有关资料及最近实际发br生数斟酌预计支付数编列pp三推销费用营业部依据营业计划参照以往月份推销费用占营业额的比br例推算编列pp四管理费用会计部参照以往实际数及管理工作计划编列pp五财务费用会计部依据财务部资金调度情况核算利息支付编列pp第十二条其他支出pp　　凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"包括偿还长期分期借款股息红利等的支付其数额在十万元以上者均应加以说明pp第十三条异常说明pp　　各单位应按月编制"资金来源运用比较表"以了解资金实际运用情况其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者应由资料提供部门填列"资金差异 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 表"附表416列明差异原因于每月十日前送会计部汇编pp第十四条资金调度pp一各单位经营资金由公司最高主管负责筹划并由财务部协助筹措调度pp二资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"附表417于当月24日送财务部汇总呈核总经理pp三财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度可动用资金定期存br款余额等资料编列"银行短期借款明细表"附表418呈总经理核阅作为经营决策的参考pp第十五条本准则经总经理核准后实施修改时亦同pp2借款和各项费用开支标准及审批程序pp第一条为进一步完善财务管理严格执行财务制度依据公司的 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化管理实施大纲特制定本标准及程序pp第二条借款审批及标准pp一出差人员借款必须先到财务部领取"借款凭证"填写好该凭证后先经部门经理同意再由各线主管领导批准最后经财务经理审核后方予借支前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者不得再借款pp二外单位个人因私借款填写"借款凭证"后一律报财务总监审批经财务经理审核后方予借支凡职工借用公款者在原借款未还清前不得再借pp三其他临时借款如业务费周转金等审批程序同第一条第一款pp四试用人员借支旅差费或临时借款须由正式员工具担保书或签认担保方能办理若借款人未能偿还借款担保人应负有连带责任pp五各项借款金额3000元以内按上述程序办理超过3000元以上的需报请财务总监审批pp六借款出差人员回公司后三天内应按规定到财务部报帐报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款财务部门有权在当月工资中扣回pp第三条出差开支标准及报销审批pp一住宿公司部门副经理以上人员平均每天不能超过80元主办业务不能超过60元业务员不能超过45元高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销pp二出差补助br按出差起止时间每天补助30元pp三市内短途交通费br控制在人均每天30元以内凭票据报销pp四其他杂费br如存包裹费电话费杂项费用控制在人均每天10元内凭单据报销pp五车船票br按出差规定的往返地点里程凭票据核准报销pp六根据出差人员事先理好的报销单据先由主管会计对单据全面审核同时按出差天数填上住勤补贴然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准财务经理审核后方能报销pp七出差坐飞机需由部门经理批准连续三个月亏损单位人员出差一律不准乘坐飞机特殊情况报上一级领导批准pp第四条业务招待费标准及审批pp一总公司本部各业务部的业务招待费控制在各部门完成的营业收入的25‰之内由部门经理掌握总公司本部的各行政职能部门按总公司分配下达指标使用由财务部经理掌握下属公司根据完成的营业收入控制在4‰内由经理掌握开支超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除pp二属指标内的业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票数字分明先由经手人签名注明用途部门经理加签证实再报财务经理审核然后由各线主管领导审批方能付款报销pp三超指标外的业务招待费一般不予开支如有特殊情况须经总经理审核加签董事长批准方能报销pp第五条福利费医药费开支标准及审批pp一在未实行医疗保险制度以前职工本人医药费可按公费医疗待遇凭区级以上医院发票实报实销临时工凭区级以上医院发票报销50pp二公司职员已办理独生子女证的子女凭区以上医院证明享受医药费待遇没有办理独生子女证的只准一个孩子享受医疗费全报待遇其余子女享受半费待遇职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费家属名单由人事部门核定pp三职工子女学杂费凭有效发票经人事部经理签认财务部经理审核给予报销pp四煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元夫妻双方在本公司系统工作的只能报一方br五其他福利及医药费开支50元以下由财务部经理批准50元-500元由总会计师批准超过500元的开支一律报财务部总监批准pp第六条其他费用开支标准及审批pp一属生产经营性的各项费用2000元以内的凭税务部门的正式发票先由经办人和部门经理签名后报分管领导批准然后送财务经理审核报销超过2000元以上的须报财务总监批准pp二属非生产经营性的各项费用2000元以内的按第六条第一款执行2000元-5000元的报财务总监批准超过5000元的报董事长批准pp第七条补充说明pp　　如经费开支审批人出差在外则应由审批人签署指定代理人交财务部备案指定代理人可在期间行使相应的审批权力pp3费用开支标准pp第一条为便于掌握开支根据有关规定结合本公司实际情况特制订出本开支标准pp第二条差旅费pp　　一公司职工出差乘坐车船飞机和住宿伙食市内交通费按下表规定执行详见附表各部门负责人应严格控制外出人员并考虑完成任务的期限确定出差日期对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题则按标准的40计发给个人如不足标准住宿的按节约额的50计发给个人如超标准住宿的超支部分一律由个人自己负担pp　　二工作人员出差的交通费一律按附表标准套用具体对下列情况均以有关规定执行如下pp1乘坐火车从晚上8时至次日晨7时之间在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的可购软席卧铺票br2乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的节省下的卧铺票费发给个人但为了计算方便规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给1乘坐火车慢车和直快列车的按特快列车硬席票价的50发给2符合乘坐火车软席卧铺条件的如果改乘硬座也按规定的硬座票价比例发给但改乘硬卧的不执行本条1款的规定也不发给软卧和硬卧票价的差额br3工作人员趁出差或调动工作之便事先经单位领导批准就近回家省亲办事的其绕道车船费扣除出差直线单程车船费按出差人应享受标准多开支的部分由个人自理如果绕道车船费少于直线单程车船费时应凭车船票价按实支报不发绕道和在家期间的出差伙食补助费住宿和交通费br4出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行即按硬座票价的45计发补助费因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内br5工作人员调动工作核发差旅费以其调入地区执行标准计发调入人员的交通住宿伙食补助除照公司规定执行外其它开支参照有关规定执行br6出差人员在出差地因病住院期间按标准发给伙食补助费不发交通费和住宿费住院超过一个月的停发伙食补助费br7公司工作人员参加在外地召开的各类会议除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明可回公司按出差标准领取伙食费补助住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外其余情况一概不领发有关费用br8员工赴外地学习培训超过30天以上的部分按职位标准的50发给pp　　三员工探亲交通费按国家规定办法执行pp第三条市内交通费规定pp　　一市内工作交通费pp1员工在市内联系业务公司无配给自行车摩托车又不能安排公司车辆者凭乘坐的公共汽车票列明去向公干事由经主管领导审核成本中心负责人签字凭据报销br2员工因在市内联系业务由公家配置自行车者每月按10元标准将公司修理费包干到人每辆车从购买之日起包干五年五年内丢失损坏一律自理也不另发交通费及报销市内车票由此影响工作责任自负ppp