公司财务管理制度13

h1nbsh1pp公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ppnbsppp第一章nbspnbsp总nbspnbspnbsp则ppnbsppp第一条为了适应公开发行股票的上市公司对会计信息的要求规范本公司会计行为满足管理决策的需要根据《中华人民共和国会计法》《企业会计制度》《企业会计准则》等相关法律法规结合本公司的实际情况和内部管理的需要制定本制度pp第二条本公司是由××公司等6家企业共同发起设立的公开发行股票的上市公司本公司为严格按照《中华人民共和国公司法》的规定进行规范运作的企业法人主要从事发供电业务pp第三条本公司实行统一管理分级经营统一考核分级核算的财务管理办法建立以公司总部为资金管理中心利润中心投资中心以各下属单位为成本中心的财务核算体系各职能中心的职责范围如下pp资金管理中心负责编制资金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 筹措资金按计划调拨资金监督检查资金的使用过程评价资金使用效果pp利润中心计提并交纳各种税费核算处理财务成果工资的分配及管理pp投资中心负责批准并组织实施对外投资对投资项目进行管理核算投资收益处置投资项目pp成本中心各下属单位按公司总部下达的成本费用考核指标进行内部模拟法人核算自主决定内部分配内部考核办法和内部核算体系其成本费用的开支标准和范围应符合国家有关法律法规和本公司有关 规章制度 食品安全规章制度下载关于安全生产规章制度关于行政管理规章制度保证食品安全的规章制度范本关于公司规章制度 的规定pp第四条本公司的财务管理应遵循合法性公开性和灵活性原则pp合法性保证所有的经济活动在国家有关法律法规规定的范围内进行并接受政府有关部门和社会中介机构的监督检查pp公开性为了维护各股东的合法

权益重大决策必须经股东大会批准并定期向各股东提供生产经营情况和财务状况的资料所有经济活动必须向股东公开不得有任何隐瞒pp灵活性在不违反国家有关法律法规的前提下可根据自身的具体生产经营特点选择适当的财务管理办法处理经济业务以满足筹资投资分配等经济活动的需要pp第五条本公司财务管理的主要任务pp1根据生产经营计划在科学预测的基础上拟定各项财务计划pp2及时足额地筹措资金合理地使用资金加强资产存量的管理pp3采取有效措施降低成本费用提高经济效益pp4按时足额交纳各种税费准确及时分配股利pp5进行财务检查监督保证财务管理合法规范保护各项财产的安全完整维护各股东的合法权益pp从总体来说本公司管理的主要任务是及时筹措资金合理使用资金降低成本费用获取最佳效益ppnbsppp第二章nbsp会计机构和会计人员ppnbsppp第一节nbsp会计机构设置和会计人员配备pp第一条根据本公司组织管理机构的设置公司总部及各下属单位设置相应的会计机构和会计部门pp公司总部的会计机构设置财务部经理岗位合面狮电厂和供电公司的会计部门设置财务科长岗位八步供电所和梧州供电所的财务室设置主管会计岗位pp第二条会计机构和会计部门负责人应具备下列基本条件pp1坚持原则廉洁奉公pp2具有会计师以上会计专业技术职务资格pp3主管某单位或者单位内某个重要方面的财务会计工作的时间不少于三年pp4熟悉国家有关法律法规熟练掌握有关方面的知识技能熟知本公司的生产经营情况pp5有较强的组织协调能力及分析判断

能力pp6身体健康状况能够胜任本岗位的工作pp本公司根据《中华人民共和国会计法》的规定设置财务部经理岗位由具有会计师以上专业技术职务资格的人员担任行使《总会计师岗位规范》规定的职责权限财务部经理岗位人选的聘任解聘由公司总裁依法行使pp第三条本公司应根据会计工作的实际需要配备符合上岗条件的合格的会计人员不符合上岗条件取得会计证和会计电算化证的人员不得从事会计工作pp第四条公司总部及各下属单位应当根据公司定员定编名额和会计工作需要设置相应会计岗位实行会计岗位责任制pp第五条会计岗位可根据实际需要实行一人一岗一人多岗或一岗多人pp第六条各会计部门内部应当建立稽核制度出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入费用债权债务的账簿登记工作pp第七条会计岗位之间应当有计划地进行轮换但应保持相对的稳定性一般来说会计机构和会计部门负责人三年内不变动其他会计人员二年内不变动pp第八条本公司应有计划地合理安排会计人员的后续教育保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训巩固并更新专业知识和专业技能了解国家相关法律法规的更新变化提高职业道德水平pp第九条对忠于职守坚持原则工作成绩突出的会计部门和会计人员应当给予精神鼓励和一定的物质奖励pp第十条本公司聘用会计人员应实行回避制度pp本公司领导人和各下属单位负责人的直系亲属或配偶不得担任所在单位的会计机构和会计部门负责人会计机构和会计部门负责人主管会计的直系亲属或配偶不得在所在部门担任出纳工作pp第二节nbsp会计人员职业道德pp

第十一条会计人员在会计工作中应遵守职业道德树立良好的职业品质严谨的工作作风严守工作纪律努力提高工作质量和工作效率pp第十二条会计人员必须按照国家有关法律法规和本公司的财务制度的程序要求进行会计工作保证所提供的会计信息合法真实准确及时完整pp第十三条会计人员应当熟悉本单位的生产经营和财务管理情况运用掌握的会计资料和会计方法为改进内部管理提高经济效益服务pp第十四条会计人员应为本单位保守商业秘密除法定义务和获得授权或批准外任何人不得对外提供或泄露本单位的商业秘密pp第三节nbsp会计工作交接pp第十五条会计人员因工作调动或离职必须将本岗位的会计工作移交给接管人员pp第十六条接管人员应当认真接管移交工作并继续办理移交的未了事项pp第十七条会计人员办理移交手续前必须及时做好以下工作pp一已经受理的经济业务尚未办理会计手续的应当办理完毕pp二已办理会计手续尚未录入会计凭证的原始凭证应当录入完毕pp三整理应该移交的各项资料对未了事项写出书面材料pp四编制移交清册列示移交的会计凭证会计账簿会计报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 会计电算化软件及密码会计资料备份软盘或光盘有关印章现金有价证券支票薄发票文件其他会计资料和物品等内容pp第十八条会计人员办理交接手续必须有监交人进行监交一般会计人员交接由所在单位会计机构或会计部门负责人进行监交会计机构或会计部门负责人交接由所在单位领导人进行监交总部认为有必要时可派人会同对下属单位的会计交接进行监交pp第十九条接管人员在交接过程中要按移交清册逐项核对查收

移交资料或物品pp第二十条会计机构或会计部门负责人移交时还必须将全部财务会计工作重大财务收支和会计人员的情况等向接管人员详细介绍对需要移交的遗留问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 应当写出书面材料pp第二十一条交接完毕后交接双方和监交人应在移交清册上签名并在移交清册上注明单位名称交接日期交接双方和监交人的职务姓名移交清册页数以及需要说明的问题和意见等移交清册一式三份交接双方各执一份交接所在部门留存一份接管人员应当继续使用移交的会计账簿不得另立新帐以保持会计记录的连续性ppnbsppp第三章nbsp会计核算ppnbsppp第一节会计核算的一般要求pp第一条本公司按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计制度》的规定统一设置会计科目建立会计账簿进行会计核算各单位应使用统一的会计科目不得随意更换确因业务发展需要增设会计科目时必须经财务部核准增加后方可使用pp第二条本公司必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算填制会计凭证登记会计账簿编制财务会计报告不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算nbsppp第三条各单位发生的下列事项应当及时办理会计手续进行会计核算pp1款项和有价证券的收付2财物的收发增减和使用3债权债务的发生和结算4资本的增减5收入支出费用成本的计算6财务成果的计算和处理7其他需要办理会计手续进行会计核算的事项pp第四条各单位应以实际发生的经济业务为依据按照《企业会计制度》和本制度规定的会计处理方法进行会计核算保持会计指标的口径一致相互可比和会计处理方法的一贯性pp第二节

nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp填制会计凭证pp第五条原始凭证应达到以下要求pp1原始凭证的内容必须具备凭证的名称填制凭证的日期填制凭证的单位名称或者填制人姓名经办人的签名或盖章接受凭证单位名称经济业务内容数量单价和金额pp2获得的外部原始凭证必须是正式发票或符合有关财税法规要求的其他凭据并且内容详实计算正确开票单位个人签名或盖章齐全字迹清晰无涂改获得的内部原始凭证必须经本单位有关负责人的签字批准对外开出的原始凭证必须经有关人员签名核准并加盖本单位公章pp3凡同时填写大写和小写金额的原始凭证大写与小写金额必须相符购买实物的原始凭证必须列明所购实物的品种规格数量单价并经采购人和批准人以外的实物使用人或相关人员签字验收购买劳务的原始凭证必须列明工作量和劳务价格并由经办人和批准人以外的劳务接受部门的相关人员签字核实pp4一式多联的原始凭证应当注明各联的用途只能以其中一联作为报销凭证pp一式多联的发票和收据必须用双面复写纸一次性套写完毕作废时应加盖作废戳记连同存根一起保存不得丢弃或撕毁pp5本公司职工因公借款的借款单必须附在记账凭证之后退回借款或报账冲销时应当另开收据不得退还借款单pp6经上级有关单位或部门批准的经济业务应当将批准文件作为原始凭证附件如果批准文件需要单独归档的应当在凭证上注明批准机关名称日期和文件字号或以复印件附后pp第六条原始凭证记载的各项内容均不得p