财务报销付款制度及审批流程

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教育附加费印花税残疾人保障金个人所得税房产税土地使用税土地增值税企业所得税等上述三类日常费用属于第一类是由各公司自行审批各公司按照下列流程进行审批四第一类费用由各公司自行审批的签字流程首先经办人将所要报销的发票粘贴到报销凭证粘贴单上并如实填写报销原因报销金额及经办人签字有购买物品明细的必须附明细表再依次由部门经理审核签字财务经理审核签字最后总经理审批签字二第二类必须报集团总部审批后方可报销付款一专项支出专项支出主要包括软件及固定资产购置咨询顾问费用广告宣传活动费及其他所有专门立项的费用等二工程付款含甲供材料付款工程付款含甲供材料付款分为预付款进度款结算款质保金三甲供材料 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 付款的总体程序1附材料发票及入库单2工程造价招标各部门签字3财务经理签字审核4总经理签字审核5在完成上述签字程序后报集团总会计师财务总监和集团董事长总裁签字四施工合同付款总体程序1施工单位制定工程款支付申请表并由施工合同指定的项目经理签字盖章确认2监理单位核实确认工程款支付申请表后出具工程款支付证书经总监理工程师分管领导王建霞签字后

报建设单位工程处3建设单位工程处根据监理公司上报的工程款支付申请表填写工程进度款拨付审批表相关专业工程师工程处长分管工程的副总经理签字审核现场的招标人员和造价人员根据其职责也要签字确认4集团造价公司根据建设单位上报工程进度款拨付审批表编制工程进度款拨付表施工单位签字盖章建设单位工程处长副总经理及总经理签字集团造价公司编制复核总经理造价分管领导徐成义签字5工程完毕后财务按照签署完整的工程造价咨询定案表并核对已付款金额预留质保金发票补齐全额由施工单位指定项目经理建设单位财务处长总经理签字后进行结算6在完成上述签字程序后报集团总会计师财务总监和集团董事长总裁签字五各项目公司对工程付款含甲供材料付款在完成前期相关的手续后具体签字流程按照第三部分的规定办理第三部分需报集团总部审批的具体流程一园城股份1新世界公司经办人提请部门经理审核财务经理吕明华审核总经理吕桂华审核集团总会计师徐家芳审核---集团总经理郝周明审批2汇龙湾公司核总经理张兵审核集团总会计师徐家芳审核---集团总经理郝周明审批二置城集团隆城公司除外1

潍坊置城公司经办人提请部门经理审核财务副处长暂空缺审核副总经理李刚审核--集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批2潍坊中惠公司经办人提请部门经理审核财务副处长暂空缺审核总经理方雷鸣审核--集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批3常州公司经办人提请部门经理审核财务经理吴慧萍审核总经理张春霞审批集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批4济南公司审核总经理赵平审批集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批5济宁公司经办人提请部门经理审核财务经理邹德桥审核总经理柳文东审批集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批6蓬莱公司经办人提请部门经理审核财务经理李华审核总经理助理李征桦审批集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批7莱阳公司经办人提请部门经理审核财务主管卢平审核总经理赵涛审批集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批8福山天创公司集团总会计师王成玉审批---集团董事长辛君举审批9烟台分公司经办人提请部门经理审核财务经理暂空缺审核集团总会计师王成玉审核-

--集团董事长辛君举审批三园城集团1晟城公司经办人提请部门经理审核财务经理王玲审核副总经理马庆梅审核---董事长张兵审核董事局财务总经理王惠审批2澳城苑公司经办人提请部门经理审核财务经理张媛审核副总经理孙红琴审核--总经理张兵审核--董事局财务总经理王惠审批3汇景公司核总经理助理牟传静审核--董事局财务总经理王惠审核---总裁林海审批4牟平天创公司经办人提请部门经理审核财务经理王珏审核总经理助理牟传静审核--董事局财务总经理王惠审核---总裁林海审批5宝城公司经办人提请部门经理审核财务经理吴光梅审核副总经理徐海敏审核集团副总裁刘国明--董事局财务总经理王惠审批6鼎城公司经办人提请部门经理审核财务经理吴光梅审核--董事局财务总经理王惠审核总裁林海审批7成都公司审核总经理孙斋亮审核--董事局财务总经理王惠审核总裁林海审批8园城集团经办人提请部门经理审核财务经理吴光梅审核--董事局财务总经理王惠审核总裁林海审批9海阳公司经办人提请部门经理审核财务经理吕琰宁审核总经理杨春雷审核--董事局财务总经理王惠审核总裁

林海审批第四部分租赁合同的签订与审批一公司对外签订的所有租赁合同必须依公司规定的出租价格为依据不允许低于公司规定的出租价特殊事项报董事局主席审批二招商租赁处具体经办人提交租赁合同→部门经理审核→法制处审核→总经理审核→集团主管领导王惠审批三租赁合同印章保管人依据审批单加盖印章财务部依据合同收取款项第五部分责任划分一各项费用支出及租赁合同的签订都实行层级签字制度每一级次审核人员都需依据自己的责任范围仔细认真审核二最终责任人为最终审批人其他审核人按照审核范围承担相应的责任三对在工作中态度不端正审核不认真的相关责任人公司会按责任大小严厉处罚第六部分其他一报销人必须取得相应的合法票据且每张发票背面左下角都需有经办人黑笔签名三按单据要求项目使用黑色碳素笔认真填写不得缺项不得有误不得涂改四费用报销及其他支出原则上实行支票付款为先制度五严禁无收款单位无日期无金额或限额支票的开具六财务部在付款时要严格审查发票凡是无票假票不合规票据的财务部一律有权拒绝付款本文件自下发之日开始执行园城集团董事局财务部2010-6-17