机关单位财务管理制度

h1机关财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p为加强机关财务管理规范财务审批节约经费开支防止国有资产流失提高资金使用效益保证机关各项工作正常运转根据有关规定并结合实际制定本制度pp第一章xa0xa0xa0预算管理pp一财务室要根据分局工作 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和任务编制年度财务收支计划pp二年度财务收支计划应参考以前年度预算执行情况根据预算年度工作任务和收入充分考虑预算年度的收支增减因素和措施测算编制收入预算和支出预算pp三财务预算 建议 关于小区增设电动车充电建议给教师的建议PDF智慧城市建议书pdf给教师的36条建议下载税则修订调整建议表下载 经分局审核通过后报送物价局财政部门审核批复后执行pp第二章xa0收入管理pp一收入是指依法取得的非偿还性资金包括财政收入上级补助收入事业收入其他收入等pp二各项收入应全部纳入分局财务预算统一核算统一管理在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项应该及时开具财务票据收取款项登记入账不得截留隐瞒挪用严格执行收支两条线管理严禁坐支现金和设立小金库pp第三章xa0支出管理pp一支出是指分局开展业务及其他活动发生的资金耗费主要包括经常性经费支出专项经费支出和自筹基本建设支出等pp二各项支出必须严格遵守国家自治区市有关财务规章制度pp三各项支出应坚持厉行节约预先申报的原则各项专项资金必须专款专用严禁挪作其他用途pp三业务支出应事先书面请示待分局领导审核批准后方可支出如属专项大额资金支出或计划预算外项目支出应事先请示经报分局领导研究决定方可实施需呈报上级主管部门的经上级主管部门审核同意批复后方可执行所有物品采购经费结算必须由财务人员参与两人以上经办并在单据上签字其他科室人员如需报销须经主管领导确认签字并报请领导审批后方可支付款项pp四分局全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定严格报销手续所有报销费用支出必须真实合法并取得正规合法票据凭票据报销禁止白条报支有关费用报销票据必须按照规定填写规范当月的票据当月报销最迟不得超过一个月对于虚假无效或填写不规范的报销票据分局财务人员有权拒绝给予报销并向分局领导汇报情况处理pp费用报销应严格控制在报销规定额度内超额支出部分不得报销如有特殊情况须经分局领导审核同意方可报销在资金结算中各项开支报销尽量通过银行转账付款一般不现金结算1000元以上的大额开支必须通过银行转账不能用现金支付pp第四章　往来款项管理pp1各科室因公需要借款时由借款人按规定填写借款单经主管领导审核报请领导审批后财务部门方可办理借款手续pp2预支的差旅费在出差人员返回7日内应结清零星购物借款应在收到发票15天内办理报销手续借款时间最长不得超过45天前次借款未还的不得办理新的借款出纳人员要加强对借款情况的清查及时催还到期借款pp3公款不得借给个人或私人使用pp第五章xa0票据印章管理pp收款票据印章应分别指定专人管理即管章的不管票据管票据的不管章票据领用时要进行登记出纳人员在收到款项时必须按款项的内容开具票据除财政正常经费拨款无需开票外并严格按规定的要求填写完整清楚不得涂改作废的票据一式三联应同时加盖作废章ppxa0xa0xa0财务专用的公章名章和支票由会计和出纳分别保管超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准pp第六章xa0固定资产管理pp1固定资产要指定专人管理实物使用及保管具体落实到使用部门或使用人并将固定资产进行分类分项登记编号建立财产管理卡片会计账簿必须设置固定资产明细账pp2固定资产一律不准私人侵占或带回家用严禁以物易物或赠送转让机关工作人员调离本单位时必须将借用或领用的设备图书等归还并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续否则由管理人员负责追回或赔偿pp3大额固定资产的购置实行政府集中采购购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐固定资产购置应做到资源共享优化配置避免重复购置和闲置pp4固定资产报废处置由使用科室提出申请经与固定资产管理人员核对后填写固定资产报废处置表报局领导批准必要时报财政审批后方可核销任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理pp5每年度末由固定资产管理部门使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点确保固定资产总账明细账和实物相符对盘盈盘亏的固定资产要查明原因明确责任按有关规定办理盘盈盘亏手续对清查盘点中发现的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 应及时采取措施加强管理pp第七章xa0xa0会计凭证和会计报表管理pp分局财务人员应按相关财务规定填制会计凭证和编制会计报表财务人员按规定编制年度会计报表并向财政部门报送财务报表年度财政预算年度财政决算报告及有关财务资料pp第八章xa0xa0xa0xa0会计档案管理pp会计凭证会计档案要严格按照国家相关制度和规范要求按期整理装订成册由装订人签章后统一归档保管pp第九章xa0xa0xa0xa0财务监督检查管理pp分局财务人员应认真做好财务稽核工作认真审核原始凭证报销票据记账凭证和会计报表等接受分局局长财务监督检查分局应积极主动配合市审计财政税务和上级财务部门等有关部门的指导监督和检查pp第八条xa0本制度从印发之日起执行p