教育培训机构财务管理制度样本

h1XXXX教育培训学校h1p财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ppnbspppnbsppp第一章总则pp为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 学校日常财务行为发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督同时进一步完善学校财务管理制度维护学校及员工相关的合法权益制定本制度pp第二章现金管理制度pp为了加强学校现金管理建立健全现金收付制度严格执行现金结算纪律对现金管理作如下规定ppnbsp一现金使用范围pp1．员工工资奖金津贴及劳保福利费用pp2．出差人员差旅费pp3．采购办公用品零星备件或其他零星开支pp4．业务活动的零星支出备用金pp5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支pp二现金收付原则ppnbsp1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理没有按照《资金管理审批制度》审批签章的财务不予付款ppnbsp2．因公外出或购买物品需借用现金时按照《员工借款管理》的规定办理ppnbsp3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位不准谎报用途套取现金不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金不准将学校收入的现金以个人名义存入银行校长书面许可除外不准保留帐外公款ppnbsp4．出纳不准白条顶款不准垫支挪用学校资金ppnbsp三现金收入和支出ppnbsp1．不论何种来源收入的现金应于当日全部送存学校指定银行账户ppnbsp2．支付现金应该从备用金中支付或从银行存款提取学校任何员工不得以收入直接支付各项开支严禁坐支现金ppnbsp3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入在取得现金收入后应及时上缴财务ppnbsp4．支付现金在1-5万元的经办人必须提前一个工作日 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 财务部门5-10万元的经办人必须提前3个工作日通知财务部门10万元以上的必须提前5个工作日通知财务部门事先未通知的财务部门有权拒绝办理付款业务学校紧急重大的非日常事项例外ppnbsp四现金报销时间规定pp1购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销pp2出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销pp3员工向学校的借款在年末应全部还清如不按时还清借款又不向财务部说明原因的财务部有权直接从借款人的工资中扣除ppnbsp五库存现金的管理ppnbspnbspnbspnbsp1nbsp库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 禁止超过限额备用金ppnbspnbspnbspnbsp2nbsp办理现金业务须做到按日清理按月结账及时登记现金日记账结出库存pp现金账面余额并与库存现金实地盘点数核对相符ppnbsp3nbsp财务人员必须每日核对库存现金保持账款相符如发生长短款问题要及时向领导汇报查明原因后按照校长审批签章后的书面处理意见进行处理不得擅自将长短款项相互补抵ppnbsp4nbsp财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点重点放在账款是否相符有无白条抵库有无私借公款有无挪用公款有无帐外资金等违法违纪行为ppnbsp5nbsp现金保管要有安全措施存放现金要用保险柜保险柜钥匙要由专人保管ppnbsp六处罚pp1nbsp对违反本制度照成学校损失的视其情节严重结予处罚并保留以法律手段追究当事人责任的权利pp2nbsp凡超出规定范围限额使用现金用不符合制度的凭证冲抵库存现金未经批准坐支现金私存小金库编造用途套取现金公款私存截留收入逾期报销的除给有关人员处罚外分别给予违纪金额20的罚款ppnbsp第三章银行存款管理制度pp一学校发生的一切收付款项除第二章规定的可用现金支付外都必须通过银行办理转账结算pp二银行预留印鉴应分别保管pp三为随时掌握银行的收支和结存情况合理组织货币资金的收入按各开户银行设置银行存款日记账进行序时核算pp四财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证对所有的银行结算凭证必须进行严格审核以防止和杜绝挪用贪污等违法犯罪行为发生并每月末核对银行存款余额ppnbsp第四章资金管理审批制度pp一日常管理费用的管理所有费用须经学校主管领导批准如果主管领导不在学校可以电话和短信的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签意见pp一业务审批流程经办人提出申请→分校执行主管核准→财务审核→校长审批→财务付款pp二业务范围办公费差旅费业务招待费福利费等ppnbsp1车辆维修费及汽油费管理规定1车辆实行定点维修汽车大修须经行政部认真调查核实后提出车辆维修 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 报领导批准按规定办理维修报批手续2因公外出途中车辆发现故障需临时维修须请示领导同意后方可就地维修驾驶员需持有效票据进行费用报销凡未按要求私自维修的费用自行承担3汽油费实行统一管理定点加油分车核算制度驾驶员持油卡加油车辆油卡充值由财务人员办理主卡由行政部管理4除长途行车和特殊情况外不得自行购买油料外出途中购买油料须经领导同意后方可办理报销ppnbsp2学校办公用品学校聚餐费用等由各分校采购管理学校制定预算pp三办理标准ppnbsp1经办人要求财务开具的支票如果收款人因特殊情况需要学校予以配合支付给第三者必须有收款人的书面证明并经学校领导批准凡是支付现金必须取得收款方现金收据如果收款方是个人须取得对方身份证复印件以及收条ppnbsp2涉及采购应酬等费用须提前作预算申请并经学校领导批准无审批单财务不予报销ppnbsp3所有关于日常管理费用的报销超过会计年度指公历一月一日起至十二月三十一日止发生的费用学校不予进行报销ppnbsp4费用报销时间一般定为每月25日报销紧急购买材料及其他特殊款项不受此时间限制ppnbsp5一般费用报销小于1000元可以现金结算大于1000元通过银行包括支票网银结算如果大于50000元需要用现金支付须提前两天通知财务财务与银行预约后才能报销ppnbsp6在工作中所产生的各类日常费用必须凭发票报销所有原始单据不得丢弃复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须取得对方有经税务同意的证明以及学校领导的批准ppnbsp7费用报销发票的内容包括日期商品名称笼统名称一律附销售清单单价数量金额并盖有开具发票单位的公章或发票专用章付款人信息必须正确无误办公费用和劳保用品报销发票后面必须附送货清单或明细ppnbspnbspnbspnbsp8报销费用付款或转账时必须填写费用报销单用款申请单所有单据要按性质如办公费通信费招待费等和部门分类分次分页粘贴粘贴不能超出纸的范围不能整叠粘贴一张张分散整齐贴好并具体填写摘要所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写ppnbsp二员工借款的管理pp凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证需领用支票或现金者必须填写借支单借支单分备用金借款和专项借款pp1借支单留财务部存底待借款还回时财务开冲账收据给借款人备用金借款员工原则上在每年底25日前须还清备用金借款pp2支票领用必须在支票头上签名确认借支单必须由经办人填写学校主管领导签字财务审核后支付pp第三章财产管理制度pp凡学校购入的运输设备管理用具房屋建筑物等同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产其余作为低值易耗品pp1学校财务部负责学校所有财产的会计核算监督p