投资公司财务档案管理制度

h1投资公司财务档案 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p一总则pp第一条　为了加强公司财务档案的科学管理建立健全会计档案的立卷归档保管调阅和销毁等管理制度切实完善档案管理工作使其 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 化系统化特制定本制度pp第二条　资金财务部是公司财务档案的具体负责部门资金财务部的财务档案管理工作分为五大类包括会计档案管理年度报告及审计等资料管理预算档案管理保险文件管理日常往来文件及合同档案管理其中每部分需依据具体情况进行详细分类如日常往来文件管理需分为公司内部往来文件和外部往来文件两大类等pp二会计档案管理pp第三条xa0会计档案的管理包括会计凭证会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据具体包括ppxa01．会计凭证类原始凭证记帐凭证汇总凭证其他会计凭证ppxa02．会计帐簿类总帐明细帐依据科目建立日记帐固定资产卡片辅助帐簿其他会计帐簿ppxa03．财务报告类月度季度年度财务报告包括会计报表及附表附注和文字说明其他财务报告ppxa04．其他类会计档案移交清册会计档案保管清册会计档案销毁清册银行余额调节表其他应保存的会计核算专业资料pp第四条xa0每月形成的会计档案应由专人按照归档要求负责整理立卷装订成册编制会计档案保管清册档案依据上述分类分别保存凭证按月整理保存年终将本年帐簿存档pp第五条xa0资金财务部指定专人负责会计档案的保管工作档案柜由专人负责分类整理档案柜钥匙由专人负责保管pp第六条xa0保存的会计档案不得外借如有特殊需要经公司财务总监批准可以提供查阅或者复制并办理登记手续查阅或者复制会计档案的人员不得在会计档案上涂画不得拆封抽换会计档案pp第七条xa0资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册及时登记查阅人或者复制人的姓名工作单位日期查阅内容归还日期等pp第八条xa0会计档案的保管期限分为永久定期两类定期保管期限分为3年10年15年20年25年5种其中pp　　1．纳税人的帐簿记帐凭证等资料保存期限为10年pp　　2．原始凭证记帐凭证和汇总凭证保管期限为10年pp　　3．总帐包括日记总帐明细帐日记帐保管期限为10年其中现金和银行存款日记帐保管期限为15年pp　　4．固定资产卡片在固定资产报废清理后保存3年pp　　5．辅助帐簿保存期限为3年pp　　6．月季度财务报告保管期限为3年年度财务报告决算永久保管pp　　7．会计移交清册保管10年会计档案保管及销毁清册永久保留pp　　8．银行余额调节表保存3年pp第九条　会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天计起pp

第十条xa0对会计档案保管期限有特殊要求的可以报公司总裁批准报财政部国家档案局备案pp第十一条xa0保管期满的会计档案可以按照以下程序销毁pp　　1．编制会计档案销毁清册列明销毁的会计档案名称卷号册数起止年度和档案编号应保管期限已保管期限销毁时间等内容pp　　2．公司总裁在会计档案销毁册上签署意见pp　　3．资金财务部经理负责销毁会计档案财务总监与总裁办公室主任共同监销pp　　4．监销人在销毁会计档案前应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案销毁后应在会计档案销毁清册上签名盖章并将监销情况报告公司总裁pp第十二条保管期满但未结清的债权债务原始凭证不得销毁应独立抽出立卷保管到结清债权债务为止pp第十三条计算机电子财务文档原则上应当打印出书面会计档案进行保存磁带磁盘光盘等会计档案要进行备份保管pp第十四条公司分立会计档案由分立后的一方统一保管另一方可查阅复制与其业务有关的会计档案对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证应当单独抽出移交业务相关方保存并按 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 办理交接手续pp第十五条公司合并原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管pp第十六条单位之间交接会计档案的交接双方应办理会计档案交接手续pp第十七条交接会计档案时交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接并由交接双方的财务负责人负责监交交接完毕后交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章pp三年度报告及审计等资料管理pp第十八条年度资料包括月季年度报表审计报告验资报告等这些报表及资料应依据时间类别分别由专人专柜保管pp第十九条年终报告审计验资报告应长期保存分别包装注明名称截止日期编号等pp第二十条年度报告及审计等资料原则上不予外借如公司内部单位或股东等需要查阅或复制需由公司总裁批准资料保管人需记录发放或借出时间姓名工作单位数量等并由接收人签字或盖章pp四预算档案管理pp第二十一条预算档案包括月度季度年度预算与年度决算案预算调整 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 预算执行情况等涉及收入费用及固定资产等方面pp第二十二条预算档案按年度进行分类保管年度预算与决算应永久保存pp五保险文件管理pp第二十三条保险文件作为公司重要文档应单独予以保存包括以下几方面内容pp　　1．有关投保续保等保险往来传真信函等pp　　2．保险索赔文件pp　　3．保险合同条款保险单据等正本文件pp第二十四条保险文件应依据上述第二十三条所列内容分类存档同时依据保险类别进行详细分类如保险合同档案可分为财产险利润损失险第三者责任险等pp第二

十五条投保续保等往来文件应依据时间前后存档保管有关保险索赔文件单独存档pp第二十六条保险合同正本依据保险类别建立档案并存放于保险柜中每一年度保险应分别存放并注明年度时间不得遗失保险单据正本作为原始凭证记帐pp第二十七条依据保险合同复印件建立档案合同正本不予外借pp第二十八条对每年保险合同做出明细表注明保险类别保险范围保期保额保率及保费等pp第二十九条及时依据新的续保合同更改明细表对年度中有关投保续保情况作详细持续记录pp六日常往来文件合同档案管理pp第三十条xa0日常往来文件分为内部往来文件及外部文件两大类其中内部往来文件包括各子公司各部门之间以及部门内部发放的文件包括内部请示报告内部通知等外部文件包括公司同外单位之间的所有国内外往来文件pp第三十一条日常往来内部文件应依据部门进行分类有些文件需依据内容单独分类保存如员工福利公司内部规章制度审计往来文件等等外部文件应依据往来单位进行分类存档如某某公司可单独建立一个档案pp第三十二条部门上交的数据资料文件应单独归类存档同往来通讯事务性文件区分pp第三十三条部门对外发放文件如内部通知或内部请示报告需分别注释加以区分无论内部文件还是外部文件均需分别编号以每一年度为限如〖财〗xa0请[内]2001001或〖财〗备[外]2001－001新一年度进行重新编号如〖财〗xa0请[内]2002001或〖财〗备[外]200200l依此类推pp第三十四条部门对外发放文件除编号注释外还需用磁盘存档保留文件内容文件正本需依据编号顺序单独建档保存以年度为限新年度需重新建档以前年度原件档案均需另行存放不得遗失pp第三十五条公司内部往来文件或外部文件亦需依据时间顺序存档以年度为限以前年度档案需另行存放pp第三十六条公司日常文件设专人专柜保管注明档案名称以便查阅pp第三十七条依据公司文件管理规定国家或上级主管部门下发文件正本应由公司档案管理部门统一保管文件复印件由部门内部留存pp第三十八条依据文件复印件单独建立档案依据文件规定内容进行分类存档如财政税务审计外币兑换房地产交通电力等等pp第三十九条依据公司合同管理规定合同正本应交予公司档案管理部门统一存档管理pp第四十条xa0根据财务需要留存合同复印件作为凭证原始依据但有些经营购销合同需留用正本合同为凭证原始依据存档pp七附则pp第三十八条本制度由公司资金财务部负责解释pp第三十九条本制度由公司总裁办公会决定内容的修改与补充pp第三十九条xa0本制度自公司总裁办公会批准总裁签发之日起公布实施p