公司企业财务审核审批制度财务管理制度

h1nbsh1ppnbsppp财务审核审批 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 pp共7章48条7000字ppnbspppnbspppnbspppnbspppnbsppp请在这里输入单位组织名称pp二○一九年三月pp财务审核审批制度ppnbsppp目录pp第一章nbsp总则pp第二章nbsp物资采购pp第三章nbsp费用项目pp第四章nbsp存货pp第五章nbsp固定资产进出管理pp第六章nbsp借款pp第七章nbsp收入ppnbspppnbspppnbsppp财务审核审批制度ppnbspppnbsppp财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度为使权限分明职责清晰流程优化遵循内部控制相关原则切合公司实际情况特制定以下制度pp第一章nbsp总则pp第一条nbsp为明确相关人员的财务审核审批权限和职责保障日常管理流程顺畅促使高效地控制费用降低成本同时防止和杜绝弄虚作假徇私舞弊和不必要的流失浪费特制定本制度pp第二条nbsp报销人员必须履行以下基本报销程序pp1费用开支的基本报销程序经办人签字复核人证明或部门负责人确认财务审核总经理审批pp2实物开支的基本报销程序经办人签字验收人验收需要质检人员检验的应有相应的质检手续部门负责人确认财务审核总经理审批pp3特殊费用开支的基本报销程序经办人签字复核人证明或部门负责人确认总经理审批财务复核pp4总经理的费用由副总经理审批没有设置副总岗位的由财务经理审批财务经理的费用由主办会计审核pp第三条nbsp审核审批基本内容pp1经办人核对项目单价金额是否正确是否与 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 相吻合是否有事先 申请报告 工作调动申请报告申请赶工费用报告农业普查经费申请报告幼儿园办园申请报告设备购置项目申请报告 发票是否规范用途是否清晰是否有部门经理确认签字或仓库验收或证明人签字pp2部门确认或验收人或证明人确认项目是否属实单价是否合理是否有验收人确认签字验收人或证明人直接在票据的背面确认签字pp3财务审核审核费用是否按照报销标准报销采购价格是否合理是否按合同执行相关人员是否已确认签字核对项目单价金额是否正确是否有事先申请报告发票是否规范票据是否完整用途是否清晰或在背面写清楚pp4总经理审批审批项目是否属实价格是否合理相关人员是否已确认签字pp第四条nbsp出纳在付款时必须对原始单据的金额再次全面核对确保付款金额与原始单据金额相符同时出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批才能付款ppnbspnbspnbsp第五条nbsp报销基本要求ppnbspnbsp1审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理ppnbspnbsp2各级领导接到下属的各项开支请示报告原则上必须以书面形式在3日内给予回复ppnbspnbsp3各项已批复的请示报告都必须作为报销附件ppnbspnbsp4报销人员原则上应在回单位后3日内报销ppnbspnbsp5报销单据应当使用碳黑墨水书写不得使用铅笔或圆珠笔书写报销单据不得涂抹刮擦内容和项目必须齐全ppnbspnbsp6除财务经理审核和总经理审批外其他人员的签字全部在票据的背面书写ppnbspnbsp7报销单据必须能够清晰地看出发生项目的用途未能直接在单据内容上看清楚用途的经办人必须在报销单据的背面详细写清楚pp第六条nbsp费用或实物报销必须实事求是不得变更费用项目进行报销不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支不得分拆属于同一项目同一时间或同一性质的费用进行报销pp第七条nbsp费用或实物报销原则上应当取得合法的发票特殊情况没有发票的必须各财务部门咨询经同意后才能报销同时大额的项目应当签订合同以合同形式开展业务关系pp第八条nbsp报销的款项支付特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付而应通过银行办理汇款ppnbsppp第二章nbsp物资采购pp第九条nbsp 采购合同 采购合同下载采购合同模板下载简易采购合同下载采购合同范本免费下载下载农副产品采购合同 签订权限pp1物资采购合同签订权限合同金额在5万元以下的由采购部经理签订合同金额在5万元以上的由总经理签订pp2物资采购合同中如有规定预付款条款的预付款在20以内的由采购部经理签订预付款在20以上的由总经理签订pp第十条nbsp统一采购pp1物资采购原则上由采购部对外统一采购pp2统一采购的物资由采购部按程序办理采购在保证质量的条件下按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同采购合同应复印一份送给财务部以备审核pp第十一条nbsp采购款项支付pp由采购人员办理付款申请经采购人员所属部门经理确认由财务经理审核报总经理审批后付款ppnbsppp第三章nbspnbsp费用项目pp第十二条nbsp薪资包括基本薪资加班薪资工龄薪资奖金和个人其他所得等pp1固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请由人力资源部审核上报总经理审批后执行经审批的薪资 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 需上报财务负责人备案pp2每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算由财务部审核上报总经理审批按时支付pp3每月销售人员薪资由销售部统一核算由财务部审核上报总经理审批后按时支付pp第十三条nbsp福利费用由人力资源部申请上报总经理审批后执行或由当事人提出申请由部门经理确认由人力资源部审核上报总经理审批后执行pp福利费用报销由人力资源部核实确认由财务部审核上报总经理审批后按时支付pp第十四条nbsp水电费物业费pp水电物业由行政部统一管理和经办每月水电物业费由行政部门核实确认由财务部门审核经总经理审批后付款pp第十五条nbsp办公费包括办公用品笔墨纸张帐表票卡名片书报电脑耗材邮寄费等pp1办公用品按照以上小额物品采购办理申请采购采购后需要办理人库和领料手续同时行政部门要建立台帐并定期进行分析和控制pp2办公费用由行政部核实确认由财务部门审核上报总经理审批后付款pp第十六条nbsp税金包括增值税所得税车船使用税印花税房产税等pp1严格按照政府有关规定按时缴纳税金经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度并力求合理避税pp2税金缴纳后由经办部门确认由财务部门审核由总经理审批pp第十七条nbsp小车费包括保养费日常修理费大修费年检费过路费停车费油费等pp1小车由行政部门统一管理和调配小车费用经司机确认后由车管人员统一报销报销时由行政部经理确认由财务部审核经总经理审批后付款pp2车辆修理预计金额在500元以下的由行政部经理审批后执行金额在500元以上的由总经理审批后执行车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修并由行政部门联系维修厂统一结算pp3每部小车要制定油料标准每月报销费用时需附带油料分析小车油料由行政部统一充值加油卡长途外出需要在外加油时必须索取正式发票pp4过路费停车费由司机在单据的背面详细写清楚当天经用车人签字确认pp5因个人原因违反交通法规的罚款一律不予报销pp第十八条nbsp租车费用具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的pp1市区打的由当事人填写申请由部门经理和行政部共同确认pp2当事人凭交通发票和申请单报销由部门经理核实确认由财务经理审批后付款pp第十九条nbsp通信费包括固定电话费入网费电话初装费专线月租电子邮箱费等nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspppnbsp1按照通信费用报销标准执行新进人员或岗位调整人员按照通信费用制度规定能够享受的由当事人提出申请由当事人部门经理审核确认经人力资源部审批后执行pp2通信费报销于次月10日前由各部门经理审核确认上报财务经理审批后付款pp第二十条nbsp差旅费包括长途短途交通费市区交通费住宿费和出差补贴p