公司财务管理制度25

h1公司财务管理制度h1p第一章　总则pp第一条　为加强财务管理规范公司财务行为防范公司财务风险根据《企业会计准则》《金融企业财务规则》和国家有关法律法规结合本公司的实际情况制定本制度pp第二条　公司财务管理工作的任务是根据自身发展的需要建立健全内部财务制度设置财务管理职能部门配备专业财务管理人员综合运用规划预测 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 预算控制监督考核评价和分析等方法筹集资金营运资产控制成本分配收益配置资源反映经营状况防范和化解财务风险实现持续经营和价值最大化pp第三条　公司财务管理遵循集中管控分级管理差异授权流程 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化的管理原则pp第四条　公司在完成工商登记后30日内向同级财政部门提交设立批准证书营业执照验资证明章程等文件的复印件公司发生分立合并设立分支机构以及主要工商登记事项发生变更时按规定完成工商变更登记后30日内向同级财政部门提交有关的变更文件复印件pp第五条　公司依法缴纳国家税收公司财务处理与税收法律行政法规规定不一致的纳税时应当依法进行调整并接受主管财政税务机关的监督管理pp第二章　职责和职权pp第六条　公司股东以下简称股东通过股东大会董事会或者其他形式的治理机构行使下列财务管理职权pp一执行并督促经营层执行国家有关金融企业财务管理的规定pp二决定内部财务管理制度明确经营层的财务管理权限pp三决定财务管理职能部门的设置pp四决定财务计划和财务预算决定筹资投资处置重大资产捐赠重组经营层报酬利润分配等重大财务事项pp五对经营层实施财务监督和财务考核决定聘任或者解聘财务负责人pp六决定聘用或者解聘承办审计和资产评估等业务的社会中介机构pp七按照章程的规定行使其他财务管理职权股东可以通过制度规范章程约定等方式将股东财务管理职权全部或者部分授予经营层金融企业按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监pp第七条　公司经营层以下简称经营层按照规定行使下列财务管理职权pp一执行国家有关金融企业财务管理的规定pp二拟订内部财务管理制度并具体组织实施pp三组织财务预测编制财务计划和财务预算草案实施财务控制分析和考核pp四组织实施筹资投资处置重大资产捐赠重组和利润分配等财务管理 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 pp五组织财务事项审批pp六组织缴纳税金会费等pp七执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定依法缴纳社会保险费住房公积金等保障职工合法权益pp八归集财务信息依法组织编制和报送财务会计报告pp九提请聘任或者解聘财务负责人pp十配合有关机构依法实施的审计评估和监督检查pp十一按照章程的规定以及股东大会或者董事会的要求行使其他财务管理职权pp第三章　财务风险管理pp第八条　公司根据内部财务管理制度的要求建立健全包括识别计量监测和控制等内容的财务风险控制体系明确财务风险管理的权限程序应急方案和具体措施以及财务风险形成当事人应承担的责任防范和化解财务风险pp第九条　公司按照保障相关各方利益保证支付能力实现持续经营的原则根据有关法律法规的规定控制资产负债比例足额提留用于清偿债务的资金pp第十条　公司于每年年终对各类资产进行评价并逐步实现动态评价按照规定进行风险分类对可收回金额低于账面价值的部分按照国家有关规定计提资产减值准备pp公司对计提减值准备的资产明确落实监管责任对能够收回或者继续使用的应当收回或者使用对已经损失的应当按照规定的程序核销对已经核销的应当实行账销案存管理pp第十一条　公司委托其他机构理财或者从事其他业务应当对其进行风险评估依法签订书面 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 明确业务授权和具体操作程序定期对账制定风险防范的具体措施投入的资金不得影响主营业务的开展取得的收入应当纳入账内核算pp第十二条　公司设立分支机构应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的经营资金并不得超过规定的限额公司应当加强对分支机构的财务监管关注资金异常变动监督并跟踪分析分支机构财务指标的情况分支机构遵守所在国家地区关于金融企业财务管理的规定pp第四章　资金筹集pp第十三条　公司筹集资本金符合国家有关资本金管理的规定根据发展战略和经营规划拟定筹资方案履行规定的程序根据国家有关法律法规股东承诺出资或者认购的股份必须为实缴货币资本pp公司筹集资本金应当聘请会计师事务所验资办理工商登记后应当向股东出具出资证明书pp第十四条　公司筹集的资本金在持续经营期间股东除依法进行转让外不得以任何方式抽走pp公司在筹集资本金活动中股东缴付的出资额超出资本金的差额计入资本公积pp经股东大会决议后资本公积用于转增资本金pp第十五条　公司的投资各方必须按合同章程和国家有关规定及时足额地缴付资本股东按照出资比例或合同章程协议的约定分享公司的利润和分担风险及亏损法律另有规定的从其规定pp股东未按投资合同协议的约定履行出资义务的公司及其他股东可以依法追究其违约责任pp第十六条nbsp公司成立后应将其注册资本总额的1０％作为法定保证金存入保险监督管理部门指定的银行除公司清算时用于清偿债务外不得动用pp第五章　资产营运pp第十七条　公司应当统一管理资金账户明确资金调度的条件权限和程序调度资金按照公司财务管理制度依据有效合同和合法凭证办理手续不得私存私放资金pp第十八条　公司应根据国家财政税收保险政策和有关法规运用资金坚持依法合规稳健经营合理匹配的原则实行资产负债管理和全面风险管理在保证各项资产的安全性和流动性的前提下追求长期稳定的投资收益pp第十九条　公司在法律法规允许的范围内经股东大会或者董事会决议可以用货币对外投资也可以用实物知识产权土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产对外投资但不得以国家授予的特许经营权对外投资pp用非货币财产对外投资的应当聘请资产评估机构进行评估并按评估确认后的价值计价pp对外投资应当签订书面合同明确投资权益按照内部财务管理制度规定的程序支付投资款项所需资金纳入财务预算管理不得在成本费用或者营业外支出中列支并及时监控和考核投资项目的效益落实项目决策者和实施者的责任pp第二十条　公司加强货币资金管理库存现金持有量应以3天的日常开支为限现金支出过程应严格控制并不定期对现金进行检查防止白条抵库和坐支现象确保账实相符收入的一切款项都必须当日存入银行一切开支除按国家规定可以用现金支付以外均应按银行有关结算规定通过银行办理转账结算pp严格加强对银行存款的管理控制银行账户的数量每天逐笔登记银行存款日记账定期编制银行存款报表按月编制银行存款余额调节表做到账实相符账账相符pp任何机构不得向其他单位出借或借用银行账户也不得利用公司银行账号代其他单位或个人套取现金不得签发空头支票和远期支票银行印鉴支票须由两人分开保管网银要双人经办pp第二十一条　低值易耗品是指单价在规定限额一般为2000元以下300元以上并且不属于主要设备不能列入固定资产的各种物品包括办公用具办公家具电器设备等由办公室指定专人负责验收入库保管发放建立严格的审批领用制度并定期进行盘点确保账实一致pp第二十二条　应收保费的管理对于责任期超过三个月保险费尚未收到又没有采用分期收款的应实行强制退保提前终止保险合同并书面 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 被保险人公司内部及时进行业务和财务处理pp第二十三条　预付赔款是指公司因理赔需要预先支付的款项预付金额不得超过估损金额的一定比例待损失核实后再差额结案预付赔款原则上不应跨年度确需跨年度时须在年终决算报告中说明pp第二十四条　其他应收款的管理其他应收款指除应收账款预付账款以外的其他各种应收暂付款项包括职工预借差旅费应向职工收取的各种垫付款项应收暂付上级单位和所属单位的款项以及其他应收暂付款项等其他应收款在发生时需经两个部门以上的领导批准并且要定期进行清收禁止其他单位个人及公司员工长期占用公司资金各分支机构应按规定按月上报其他应收款明细表pp第二十五条　待摊费用是指费用已经发生但应由本期和以后各期承担的摊销期一年以内含一年的各项费用如果某项待摊费用已经不能使公司受益应将其摊余价值一次全部转入当期费用pp第二十六条　公司按照有关规定制定固定资产管理办法定期清查核实各类固定资产落实使用和管理责任p