筹资偿付管理制度

h1筹资偿付管理制度h1tableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"trtdrowspan"2"p制度名称ptdtdcolspan"5"rowspan"2"p筹资偿付管理制度ptdtdcolspan"2"p受控状态ptdtdcolspan"2"tdtrtrtdcolspan"2"p编xa0xa0xa0号ptdtdcolspan"2"tdtrtrtdp执行部门ptdtdcolspan"2"tdtdcolspan"2"p监督部门ptdtdtdtdcolspan"2"p考证部门ptdtdcolspan"2"tdtrtrtdcolspan"10"p第1章xa0总则pp第1条xa0目的pp为规范企业在经营中的筹资行为降低资金成本减小筹资风险特制定本制度pp第2条xa0范围pp本制度适用于对筹资偿付各个环节的控制pp第2章xa0筹资偿付控制pp第3条xa0筹资偿付的申请pp1．会计人员根据筹资合同或协议的条款在发放股利或缴纳利息的 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 时间前计算出应发放或缴纳的数额并提出申请pp2．筹资偿付申请需经财务部经理财务总监总裁逐级审核批示并就此过程做好书面记录pp第4条xa0编制记账凭证pp1．筹资申请批准后会计人员根据实收资本股本的明细账债券存根记录与企业的股利利润分 配方 学校职工宿舍分配方案某公司股权分配方案中药治疗痤疮学校教师宿舍分配方案医生绩效二次分配方案 案编写借款利息股利或债券本金以及利息的发放清册pp2．股票与债券若由承销商代理发放则需与承销商签订代理协议并根据代理协议编写记账凭证pp第5条xa0审核记账凭证pp1．稽核人员需根据筹资合同或协议中的条款认真审核还本付息清册中应付本金与利息的准确性pp2．稽核人员需认真审核股利发放清册中应付股利总额与单个股东应付股利的准确性pp3．稽核人员需认真核实利息支付 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 与凭据pp4．稽核人员核实后由稽核经办人签字呈交财务部经理签批复核pp5．财务部经理再次复核记账凭证的会计处理的正确性和发放清册的真实性合法性和正确性审核后签字呈交财务总监审核pp6．财务总监审核签字后交予财务部经理由财务部经理指示出纳人员办理还本付息和发放股利手续pp7．记账凭证的审核过程需做成书面记录禁止越级或缩短过程pp第6条xa0筹资偿付的发放pp1．出纳人员在接到发放清册和记账凭证后需认真核对发放清册上的金额确保清册上的明细金额的合计额与总计额保持一致pp2．出纳人员在支付利息或股利时需做缴纳或发放记录pp3．出纳人员需注意领取股利或债券本金时需持本人身份证及股票债券的所有权证领取并签字盖章禁止代领pp4．筹资偿付时出纳人员需认真核实股票债券及相关证件的真实性pp5．出纳人员需在发放后的股利与利息证券上加盖作废或已发放章漏盖后果由出纳人员承担pp6．出纳人员在筹资偿付中的错误情节较轻者由企业内部处理造成特别严重后果的交由司法机关处理pp第7条xa0记账与对账pp1．会计人员需根据记账凭证发放清册与所附的原始凭证及时登记短期借款长期借款长期应付款应付债券应付股利财务费用等明细账直接或汇总登记总分类账pp2．每月月底总账会计需与明细账分类会计核对双方账簿记录的发生额和余额核对无误后双方在科目余额 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 上签字确认确保筹资偿付业务会计记录真实可靠pp第3章xa0附则pp第8条xa0本制度由财务部制定解释权修改权归属财务部pp第9条xa0本制度自总裁审批之日起实施修改时亦同ptdtrtrtdcolspan"2"p编制日期ptdtdcolspan"2"tdtdp审核日期ptdtdcolspan"2"tdtdcolspan"2"p批准日期ptdtdtdtrtrtdcolspan"2"p修改标记ptdtdcolspan"2"tdtdp修改处数ptdtdcolspan"2"tdtdcolspan"2"p修改日期ptdtdtdtrtrtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtdtrtable