企业财务管理制度1

h1企业财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1pnbsppp第一条为建立现代化企业 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 建立健全财务管理体系根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》《企业会计制度》特制定本财务管理制度pp第二条本管理制度适用于辽宁人民康泰大药房连锁有限公司及其控股公司各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度pp第三条总公司推行统一管理统一 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 分业经营独立核算的管理体制由总公司财务总监统一领导全公司的财务工作分子各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动pp第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责维护公司及分子公司和股东权益pp财务人员管理pp第一章聘任与管理pp第一条本制度所指财会人员包括财务总监财务部长各岗位会计出纳记账员pp第二条财务总监由总公司聘任和管理pp第三条其他财务人员由财务总监会同各区域经理共同选拔考核考核不合格者不予录用pp第四条所有财会人员接受财务总监和所在区域经理的双重领导对不服从所在公司正常管理不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员所在单位有权向总公司申请调离pp第二章任职资格pp第五条热爱公司爱岗敬业清正廉洁坚持原则抵制不正之风有良好的财会人员职业道德pp第六条有财会人员上岗资格证财务负责人应具备会计师以上职称从事会计工作三年以上工作经历pp第三章基本职责pp第七条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度pp第八条搞好所在公司会计核算财务管理工作为领导决策提供参考依据对重大事项及时报告pp第九条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行检查计划合同的执行情况和结果pp第十条组织编制财务计划落实完成计划的各项措施对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法pp第十一条加强所在公司的资金和资产管理保证资金和资产的安全完整合理组织资金调拨与结算pp第十二条积极参加总公司组织的财会人员的业务培训和业务考核pp第十三条财务人员应尽的其它职责pp第四章离任与交接pp第十四条财务人员调动或离职必须提出书面申请经批准后按以下程序办理调动或离职手续pp1由总财务总监审计部派员组成审计小组办理离任审计pp2经审计合格后方可办理交接手续未办清交接手续前不得调动或离职pp第十五条离职人员办理移交手续前应做好以下工作pp1已经受理的经济业务尚未填制的凭证应填制完毕pp2尚未登记的帐目应登记完毕并在最后一笔余额后加盖印章帐目在电脑中的应将最后一笔余额在移交清册中写明pp3整理应该移交的各项资料对未了事项写出书面 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 要核实自己经管的所有内外帐目财产物资帐并尽可能处理结清处理不完的列表交接pp4编制移交清册移交清册一般应包括岗位名称交接日期交接项目交接内容交接双方和监交人的职务姓名移交清册的页数以及需要说明的问题和意见等交接内容应详细列明移交人所经管的如会计凭证会计帐簿会计报表公章现金支票文件资料会计软件密码及数据磁盘并将现金有价证券支票发票等pp第十六条接管人员办理接交时移交人员要按照移交清册逐项移交接管人员要逐项核对清点验收同时要注意以下几个事项pp1现金有价证券要根据帐簿余额进行验交当出现现金有价证券与余额不一致时移交人员要在监交人员规定的期限内负责清查完毕pp2会计凭证帐簿报表和其他会计资料必须完整如有短缺要查明原因并在移交清册中加以注明由移交人员负责pp3银行存款帐户余额要与银行对帐单核对无误pp4各种财产物资和债权债务的明细帐余额要与总帐有关帐户的余额核对相符pp5接管会计人员应继续使用移交的帐簿不得自行另立新帐以保持会计 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 的连续性pp第十七条交接完毕后交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章移交清册应一式四份交接双方及监交人各执行一份财务部存档一份pp第十八条现金有价证券短缺的由责任人全额赔偿pp第五章考核与管理pp第十九条对财务主管工作质量和职责履行考核由总部及各区域经理及财务总监进行综合评定对财务主管的考核采取按季考核年终综合评价的办法其他财务人员的考核在各分子公司进行年终将考核结果报总公司总经理pp考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况财务制度和财务计划执行情况会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况所在单位的内在管理水平为主考核结果与个人的经济利益及评先挂钩pp会计核算原则pp第一章会计核算原则pp第一条公司执行《中华人民共和国会计法》《会计人员职权条例》《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则会计凭证和帐簿内部审计和财产清查成本清查等事项的规定pp第二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表并按有关的规定办理会计事务pp第三条公司执行新企业会计准则记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制以人民币为记帐位币人民币同其他货币折算按国家规定的会计制度规定办理pp第四条一切会计凭证帐簿报表中各种文字记录用中文记载数目字用阿拉伯数字记载记载书写必须使用钢笔碳素笔不得用铅笔及圆珠笔书写pp第五条公司对公司资本坚持资本确定资本充实的原则pp第六条公司各单位收益与费用的计算实行分级核算按部设帐pp第七条对同一时期的各项收入及与其相关联的成本费用都必须在同一时期内反映如应付工资应提折旧等均按规定时间进行不应提前或延后pp第二章会计凭证pp第八条财务人员对本公司的各项经济实行会计监督对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回要求更正补充pp第九条客户签发或内部签发的凭证其经济内容应符合国家政策或公司财务制度的有关规定应真实合法印章齐全要素完整大小写金额相符pp第十条自制的记账凭证应有合法的原始凭证作附件或填制依据冲正错账调整暂收暂付扣划款项和费用开支等凭证审批及经手人员签章应齐备pp第十一条各种资金存入划出或账户之间的划转凭证应具有真实性合法性和准确性pp第十二条记账凭证中的会计分录和有关金额应准确有关签章应齐备清晰记账凭证必须附有原始凭证除结转凭证pp第十三条物品采购凭证应附有详细的物品清单物品入库单及批准文件pp资产管理pp第一条本制度所指资产管理包括流动资产固定资产长期投资无形资产的管理pp第一章流动资产管理pp第二条流动资产包括现金银行存款应收款项存货低值易耗品等pp第三条现金的收付及保管由经被授权的出纳员负责其他人员不得直接收支和管理现金现金支出的审批人员应同出纳员银行票据保管员和记账员分离pp第四条现金使用范围主要限于①支付奖金及津贴等②支付差旅费③依银行规定和结算起点在2000元以下的零星开支pp第五条营业所取得的现金应由出纳清点并送存银行任何人不得坐支现金pp第六条负责应收帐款的人员不得同时负责现金收入账的工作pp第七条保管银行票据的人员不得同时负责现金支出账和调整银行存款账pp第八条负责调整银行存款帐的人员不得同时负责银行存款帐现金支出帐应收款帐应付款帐pp第九条收支现金时经办人员要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法数额是否完整审签手续是否齐备等对不符合制度规定的应予以纠正或拒绝办理收付pp第十条认真做好库存现金保管工作现金和有价证券应置于保险箱柜里以确保安全和完整无缺pp第十一条因工作关系需配备备用金的需要人应向所在公司财务部门提出申请经所在公司领导同意备用金支用不得超过规定范围和业务内容不得移作他用或私人挪用出纳人员应对该类备用金使用情况定期或不定期抽查pp第十二条现金收付款项均应按业务性质分别填写交款单或费用报销单并应写明收付的内容用途金额及有关情况经有关人员审核盖章后方能办理收付手续plt