XX集团公司财务管理制度

h1XX集团公司财务管理制度h1pnbsppp第一章总则pp第一条nbsp为了规范集团公司及各类子公司的经营行为切实保障股东合法权益特制定本制度pp第二条nbsp财务管理的目标是追求股东利益最大化和最佳现金流量充分发挥集团整体优势促进集团各产业持续健康发展pp第三条nbsp财务管理的重点是以资金管理为核心有效控制经营风险pp第四条nbsp本制度所称集团公司系指XX国际控股集团公司子公司系指集团公司直接控参股的公司pp第五条nbsp本管理规定适用集团所有下属公司财务管理集团子公司财务管理机构为集团公司财务审计中心通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控pp作为上市的子公司集团公司对其财务管理要符合上市公司有关规定并通过集团外派专职董监事来实现集团公司外派专职董监事必须及时将上市子公司财务相关信息反馈到集团公司财务审计中心集团公司形成意见后由外派专职董监事在上市子公司董事会出具ppnbsppp第二章财务管理体制pp第六条nbsp为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理集团内部实行会计政策统一制定经济业务独立核算的相对集中的财务管理体制集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系执行《企业会计制度》同时符合上市公司信息披露的规范和要求pp第七条nbsp职责和权限划分pp一属于集团公司统一管理的职责权限pp1会计政策和会计信息管理pp制定XX集团内部财务会计政策和会计核算办法并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督合理组织会计核算真实完整反映企业财务状况经营成果和现金流量ppnbsppp2资金管理pp⑴根据集团各产业发展需要和行业特点制定和落实稳健的财务政策并通过合理的财务控制手段和财务杠杆使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量pp⑵建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系对现金流向的合法合规性进行审核监督提高现金运用的效率和效益pp⑶统筹现金来源由集团财务审计中心负责集团内部企业的资金结算和资金余缺调剂pp⑷制定集团内部授信政策核定各类子公司的贷款及担保授信额度为符合条件的子公司提供内部资金借款以及向银行借款提供担保ppnbsppp3投资管理pp⑴投资行为包括以货币资金或以房屋机器设备物资等实物资产以及以专利权商标权和土地使用权等无形资产作价出资进行的各种长期短期投资行为利用自有资金或借款进行基本建设购买大型固定资产机器设备等行为也作为投资管理pp⑵集团公司对外投资须按公司章程和上市公司规则有关规定程序审批后组织实施pp⑶各类子公司的投资行为均须按照XX集团公司对外投资相关管理制度和公司章程规定的审批程序批准后才能实施pp4对外担保pp⑴集团公司及各类子公司应严格执行XX集团公司担保管理相关规定控制对外担保本制度所指担保包括信用担保和资产质押担保pp⑵集团公司为各类子公司因经营需要提供借款担保必须经董事会授权的代表人签字同意担保总额应控制在经股东大会批准并授权董事会的担保额度内pp⑶子公司为其控制的二级子公司提供担保必须经过该公司董事会批准并由该公司董事长签字担保总额不得超过集团公司核定的担保额度pp⑷子公司除为集团公司和其控制的二级子公司提供担保外不得为无关联关系的其他单位和自然人提供任何形式的担保ppnbsppp5财务组织管理pp主要是集团内部财务机构设置财务主管人员的选派以及财务人员的考核管理具体参照集团公司组织 手册 华为质量管理手册 下载焊接手册下载团建手册下载团建手册下载ld手册下载 有关内容ppnbsppp6财务监督pp财务监督主要包括财务分析制度和财务检查制度集团公司应当进一步强化对各类子公司的财务监督管理通过分析和检查了解各类子公司执行国家政策和内部制度情况及时发现存在问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 形成集团内部信息反馈和预警纠错机制促进XX集团提高整体管理水平ppnbsppp二各类子公司的职责权限pp1根据国家和内部制度有关规定组织会计核算真实完整反映本单位财务状况经营成果和现金流量pp2在XX集团总体目标框架下独立经营和自主管理合法有效地运作企业法人资产pp3合理筹集资金有效使用资金pp4做好财务收支预测 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 控制分析和审核为所在企业提供决策信息ppnbsppp第三章资金管理pp第八条nbsp资金管理的原则pp1效益优先原则最大限度保障和支持符合集团产业发展和投资方向的经营投资资金在资金安排和利率等方面向股东贡献值高的业务和信用优良的企业倾斜pp2计划性原则加强现金预算管理集团公司及各类子公司特别是资金密集型企业和资产规模较大的企业应定期编制和及时修正资金需求和支付进度计划集团公司财务审计中心应在认真把握国家宏观政策背景基础上根据集团各产业经营需求情况及时向集团公司领导提出控制现金流入流出数额以及流入流出进度的建议并通过合理的财务控制手段和财务杠杆保持公司具有良好的现金流量pp3有偿使用原则集团公司及各类子公司之间的资金往来和借款实行存贷分离差别利率分别计息办法参照银行同期存贷款利率支付资金占用费供融资担保的内部授信额度内的担保以及各类子公司上存到集团公司的存款所对应的担保贷款免收担保费超额度担保借款单位按约定支付担保费pp4控制风险原则风险包括由于经营投资筹资行为过程中产生的法律财务经营和道德等风险集团公司及各类子公司应不断强化现金流向的风险管理意识自觉遵守各项内部管理制度和现金流管理责任 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的有关约束条款严格对赊销业务和预付款项的审批管理控制对各类风险业务的资金投放ppnbsppp第九条nbsp集团公司内部资金管理pp建立以集团财务审计中心为核心的资金中心负责集团公司及各类子公司上市公司除外的资金统筹管理和除异地企业外的各类子公司的现金收支结算集团内部资金管理按行业业务特点不同实行分类管理另外集团下属上市公司的子公司应按公司章程和上市公司规则有关程序单独组织资金管理等财务活动ppnbsppp第十条nbsp集团内部资金的统筹管理pp1各类子公司上市公司除外除正常经营或项目开发所需要的资金以外的闲余资金一般应集中上存到集团公司统一管理pp2集团财务审计中心应根据子公司的资金收付计划以及内部授信情况汇总编制月度资金计划并进行合理统筹安排尽可能保证计划内资金的落实pp3对计划外的临时大额资金需要用款单位须办妥相关审批手续并提前三个工作日向财务中心提出申请以便安排资金ppnbsppp第十一条nbsp集团内部融资统筹管理pp1集团各类子公司因生产经营所需资金不足可以通过向金融机构融资或向集团公司借款解决pp2集团公司对各类子公司提供借款或担保金额原则上控制在内部授信额度内集团内部授信额度的核定由集团公司财务审计中心会同子公司根据各单位经营目标行业特点以及实际财务状况经综合评定后确定并报集团公司办公会议核准后实施集团公司对各类子公司提供借款或担保应当落实有效的风险保障措施ppnbsppp第十二条nbsp核心成员企业的资金管理pp1核心成员企业营运资金原则上控制在企业自有资金内使用资金额度不超过其净资产的由企业按其经营方针和经营目标支配资金但应保证资金用于正常业务经营不得违反相关业务财务等制度和规定以及超越权限将经营资金用于其他用途pp2核心成员企业确因扩大经营或投资需要而资金不足的可以向集团公司借款或由集团公司提供担保向金融机构融资集团公司提供借款和担保总额不得超过集团公司对该企业年度内部信用评估确定的授信额度pp3按照控制风险和效益优先原则重点加强对无信用额度或超信用额度赊销业务的控制管理以及对逾期应收账款的跟踪管理ppnbsppp第十三条nbsp其他经营公司资金管理pp1从事其他对外提供服务等经营单位的营运资金原则上控制在企业自由资金内并应保证资金用于主营业务pp2公司不得超越经营范围从事未经集团公司批准的其他经营和投资业务ppnbsppp第十四条nbsp投资项目资金管理pp1投资项目资金的筹集pp集团公司和各类子公司根据公司章程和XX集团公司投资管理等有关规定经批准实施的投资项目资金列入公司资金预算计划由实施投资项目的公司的财务部门具体负责项目资金筹措pp2投资项目资金的使用pp⑴设立分子公司和对外参股收购外部企业股权等股权投资应当根据内部有关制度规定和公司章程中的权限规定进行审批实施投资行为的公司的财务部门凭董事会或股东会决议投资项目可行性报告投资 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 等文件需要集团公司批准的还需凭集团公司的批准意见尚可支付投资款pp⑵除XX集团战略投资管理中心外各类子公司一般不得从事委托贷款购买债券股票基金等短期投资活动每年年初由集团公司办公会议确定当年短期投资总额度财务部门应根据所批准的投资内容投资金额控制付款pp⑶购置房屋汽车生产企业购置机器设备资金使用按照本制度第四章资产管理规定执行ppnbsppp第四章资产管理pp第十五条nbsp本制度所称资产是指固定资产无形资产和其他资产资产管理的目的是保证公司资产安全提高资产使用效率pp第十六条nbsp资产管理的重点是对各项资产的取得资产的处置和资产日常管理进行的管理和控制pp第十七条nbsp资产管理执行XX集团公司资产管理办法的有关规定ppnbsppp第五章成本控制和费用管理pp第十八条nbsp成本与费用控制应遵守《XX集团财务审批管理制度》的有关规定pp第十九条nbsp成本与费用控制应结合企业经营目标实行预算管理p