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爱问共享资料柘荣农村信用合作联社股份有限公司文档免费下载,数万用户每天上传大量最新资料,数量累计超一个亿 ,柘荣县农村信用合作联社股份有限公司2016年度报表附注(金额单位:人民币元)一、基本情况法定名称:柘荣县农村信用合作联社股份有限公司;批准成立时间:2000年09月05日;注册地址:柘荣县615西路2号法定代表人:蔡永钦经济性质:股份有限公司;柘荣县农村信用合作联社股份有限公司(以下简称本公司)于2000年09月05日取得中国银行业监督管理委员会宁德监管分局批准成立,取得机构编码为E0121S335090001号的《中华人民共和国金融许可证》;并取得福建省宁德市工商行政管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码为号,注册资本为...

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柘荣县农村信用合作联社股份有限公司2016年度 报表 企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载 附注(金额单位:人民币元)一、基本情况法定名称:柘荣县农村信用合作联社股份有限公司;批准成立时间:2000年09月05日;注册地址:柘荣县615西路2号法定代表人:蔡永钦经济性质:股份有限公司;柘荣县农村信用合作联社股份有限公司(以下简称本公司)于2000年09月05日取得中国银行业监督管理委员会宁德监管分局批准成立,取得机构编码为E0121S335090001号的《中华人民共和国金融许可证》;并取得福建省宁德市工商行政管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码为号,注册资本为5,008.59万元。经营期限:2000年09月05日至2050年09月04日。经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;代理收付款项;经中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)二、财务报表的编制基础本公司财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)的相关规定编制。此外,本公司的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法》(中国银行业监督管理委员会2007年7号令)有关财务报表及其附注的披露要求。三、遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计1、会计年度本公司的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。2、记账本位币人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币,本公司境内机构以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。3、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除某些金融工具以公允价值计量及本银行股份制改组时评估资产按财政部确认的评估价值入账外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。4、现金及现金等价物的确定 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资和其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。6、长期股权投资长期股权投资按照成本进行初始计量。对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。此外,银行财务报表采用成本法核算对被投资单位能够实施控制的长期股权投资。控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动获取利益。共同控制是指按照 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号-资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益,计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。处置长期股权投资处置联营企业投资时,将其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。7、固定资产固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使

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用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:资产类别折旧年限年折旧率预计净残值率房屋及建筑物       20年      4.75%       5%器具设备         5年       20%运输设备         4年       25%电子设备         3年       33.33%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值,除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。8、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。对为本公司股份制改革而评估的在建工程,按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。9、无形资产无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。对为本公司股份制改组而评估的无形资产,按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。10、抵债资产抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可回收金额孰低计量,当可回收金额低于账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。处置抵债资产时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的,同时结转跌价准备。11、非金融资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。12、计提各项资产减值准备的范围和方法本单位计提资产减值准备的范围包括各类贷款、专项央行票据、长期投资、存放同业款项、存放联社款项、应收利息、应收股利、其他应收款、存出保证金、委托及代理资产业务、固定资产、在建工程等。本单位计提资产减值准备的方法是按照《财政部关于印发〈金融企业呆账准备提取管理办法〉的通知》(财金〔2005〕49号)对资产进行五级分类,资产减值提取比例为:关注类2%,次级类25%,可疑类50%,损失类贷款100%;一般准备提取比例不低于1%。13、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。社会保险费用本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ,相应的支出于发生时计入当期损益。14、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。15、利息收入和支出利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。16、手续费及佣金收入手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。17、所得税当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。本单位所得税的会计核算采用应付税款法,根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。本单位所得税分季预缴,年终汇算清缴。根据《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》(国发办[

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2004]66号)等有关精神,贵单位本年度按应纳税额25%交纳企业所得税;《关于延续完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》财税[2014]102号和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)明确规定,至2016年12月31日对金融机构农户小额贷款(是指单笔且该户贷款余额总额在10万元以下(含10万元)的贷款)的利息收入免征营业税、增值税;在计算应纳税所得额时按利息收入90%计入收入总额。18、适用的税项及附加的税种与税率根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)文中规定农村信用社提供金融服务收入,可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算增值税。本通知自2016年5月1日起执行。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)农户小额利息收入、助学贷款利息收入、同业往来利息收入和国债、地方利息收入免征增值税。本年度税率具体如下:税种税率备注营业税3%2016.1.1-2016.4.30增值税3%;5%2016.5.1起执行城建税营业税、增值税的5% 教育费附加营业税、增值税的3% 地方教育费附加营业税、增值税的2% 堤防维护费利息及手续费收入的万分之五 五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明1、本公司2016年度未发生会计政策、会计估计变更事项。2、截至2016年12月31日,本公司无需要披露重大或有事项。六、会计报表项目注释1、现金及存放中央银行款项项目期末账面余额年初账面余额现金23,126,717.6029,991,798.66存放中央银行法定准备金107,061,647.47128,500,004.59合计130,188,365.07158,491,803.252、存放同业款项项目期末账面余额年初账面余额存放同业款项120,005,318.17250,059,390.87存放省联社款项166,550,670.00137,957,094.46存放系统内同业款项14,000,000.001,750,000.00存出保证金978,522.00394,000.00合 计301,534,510.173、应收利息应收利息年末余额为3,355,216.69元,其中:应收贷款利息2,362,186.00元,应收存放央行利息45,277.25元,应收存放同业利息592,246.59元,应收债券利息355,506.85元,其变动情况如下:项目期末账面余额年初账面余额应收利息3,355,216.693,675,308.75应收利息坏账准备48,160.0048,160.00合计3,307,056.693,627,148.754、发放贷款和垫款按担保方式分布情况项目期末账面余额年初账面余额贷款和垫款  --信用贷款47,484,341.8413,928,328.63--保证贷款440,383,123.55336,272,519.74--抵押贷款308,372,843.40324,168,358.16—质押贷款2,797,433.118,070,000.00--其他  贷款和垫款总额799,037,741.90682,439,206.53减:贷款损失准备62,709,518.9860,724,224.12贷款和垫款账面价值736,328,222.92621,714,982.415、贷款和垫款按行业分布情况行业分布期末账面余额比例期初账面余额比例农、林、牧、渔业384,230,250.6448.09%279,394,865.8440.94%采矿业1,250,000.000.16%9,100,000.001.33%制造业111,322,475.4613.93%123,597,490.6818.11%电力、燃气及水的生产的供应业3,529,400.000.44%4,998,888.490.73%建筑业75,391,184.869.44%49,137,211.977.20%批发和零售业185,713,246.6123.24%189,296,296.5127.74%交通运输、仓储和邮政业4,419,937.460.55%3,606,300.000.53%住宿和餐饮业16,898,976.972.11%8,169,999.041.20%信息传输、软件业和信息服务业90,000.000.01%  金融业    房地产业    租赁和商务服务业850,000.000.11%330,000.000.05%科学研究和技术服务    水利、环境和公共设施管理业    居民服务、修理和其他服务业11,382,337.761.42%8,786,925.371.29%教育1,038,287.930.13%960,000.000.14%卫生和社会工作137,499.270.02%  文化、体育和娱乐业    公共管理、社会保障和社会组织    国际组织    个人贷款2,784,144.940.35%5,061,228.630.74%买断式转贴现    其他    贷款和垫款总额799,037,741.90 100.00%减:贷款损失准备62,709,518.98 60,724,224.12 贷款和垫款账面价值 621,714,982.41 6、贷款损失准备项目本期金额上期金额期初余额60,724,224.1260,453,764.50本期计提15,500,000.0013,420,000.00本期因贷款转为抵债资产转出  本期已减值贷款确认收益转出  本期核销14,668,851.1415,433,865.80本期转回:1,154,146.002,284,302.62--收回原核销贷款和垫款导致的转回1,225,917.602,029,935.20--贷款和垫款因折现价值上升导致转回  --其他

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因素导致的转回-71,771.60254,367.42期末余额62,709,518.9860,724,224.127、可供出售金融资产被投资单位期末账面余额年初账面余额可供出售股权类资产250,000.00250,000.00可供出售其他类资产成本80,000,000.00 合 计.00250,000.008、固定资产项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额数量金额数量金额数量金额数量金额一、原值合计9910,987,919.77201,068,790.701259,672.0010811,797,038.47其中:房屋、建筑物115,406,268.84    115,406,268.84器具、工具、家具类33443,877.0011157,890.70  44601,767.70运输工具3662,442.001297,100.001259,672.003699,870.00电子设备504,400,371.893321,980.00  534,722,351.89其他设备274,960.045291,820.00  7366,780.04二、累计折旧合计 6,319,586.33 1,090,458.87 246,688.40 7,163,356.80三、固定资产减值准备累计金额合计 350,000.00     350,000.00四、固定资产账面价值合计 4,318,333.44 -21,668.17 12,983.60 4,283,681.679、其他资产项目期末账面余额年初账面余额其他应收款486,416.14379,309.94其他应收款坏账准备1,053,536.00703,536.00长期待摊费用782,584.861,393,763.23清算资金往来 17,148.26固定资产清理 1,997.50合计.0010、向中央银行借款项目期末账面余额年初账面余额向中央银行借款33,500,000.0051,000,000.00合计33,500,000.0051,000,000.0011、吸收存款项目期末余额年初余额活期存款390,980,840.33377,817,830.46其中:单位客户66,669,925.71104,248,812.40个人客户324,310,914.62273,569,018.06定期存款241,220,642.87247,365,586.11其中:单位客户105,333,770.0668,170,804.75个人客户135,886,872.81179,194,781.36结构性存款  财政性存款426,281,443.27362,904,112.79应解汇款  汇出汇款  合计1,058,482,926.47988,087,529.3612、应付利息项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额应付利息8,632,745.7311,756,812.267,930,196.0912,459,361.90合计8,632,745.7311,756,812.267,930,196.0912,459,361.90应付利息的计提是按照国家规定的利率标准,提足以负债形式筹集的各类资金的应付利息,并结合央行专项票据兑付考核标准要求提取应付利息,其计算公式为:应付利息当年应提数=应付利息本年末应保留余额+应付利息当年实际支付数-应付利息上年末应保留余额。本年应提取数为:11,737,890.74元,实际提取数为:11,756,812.26元,多提取:18,921.52元。本年末应保留余额为12,163,081.31元,应付利息充足率为100.16%。13、其他负债项目期末账面余额期初账面余额其他应付款796,602.961,258,376.66代理业务负债3,386,567.772,617,971.37代理业务资产2,012,778.382,016,494.38清算资金往来26,014.22 合计14、实收资本项目期末账面余额期初账面余额自然人股2,131,800.001,870,000.00法人股47,954,100.0042,065,000.00合计50,085,900.00.00五大法人股东和前十大自然人股东持股情况分别如下:五大法人股东持股情况序号单位名称持股金额(元)持股比例%1福鼎市农村信用合作联社45,075,600.0089.9966%2福建晋江农村商业银行股份有限公司719,625.001.4368%3福建南安农村商业银行股份有限公司719,625.001.4368%4福建石狮农村商业银行股份有限公司719,625.001.4368%5福安市农村信用合作联社719,625.001.4368%合计47,954,100.00前十大自然人股东持股情况序号姓名持股金额(元)持股比例%1游惠铃215,887.000.4310%2游海霞201,495.000.4023%3林铃129,532.000.2586%4林俊情71,962.000.1437%5许方谋57,570.000.1149%6王金生57,570.000.1149%7袁洪43,177.000.0862%8陆程43,177.000.0862%9林岩水34,200.000.0683%10魏朝春34,200.000.0683%合计.0015、资本公积项目期初账面余额本年增加本年减少期末账面余额其他资本公积76,200.00--76,200.00合计76,200.00--76,200.0016、盈余公积项目期初账面余额利润分配转入利润分配转出期末账面余额法定盈余公积8,833,763.032,121,308.98-10,955,072.01任意盈余公积1,758,803.15212,130.90-1,970,934.05合计-17、一般风险准备项目期末账面余额年初账面

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余额计提比例一般准备16,325,134.5914,203,825.6110%其他一般风险准备7,623,728.987,008,308.83 合计21,212,134.44 18、未分配利润项目本年数上年数1、净利润20,103,319.9915,067,088.83加:年初未分配利润46,599,712.9845,718,356.89一般风险准备转入  其他转入1,109,769.831,466,273.302、可供分配的利润0减:提取一般风险准备2,121,308.981,653,336.21提取法定盈余公积2,121,308.981,653,336.21提取法定公益金  提取劳动分红  3、可供投资者分配的利润63,570,184.8458,945,046.60减:应付优先股股利  提取任意盈余公积212,130.90165,333.62应付普通股股利  转作资本的普通股股利8,787,000.0012,180,000.004、未分配利润54,571,053.9446,599,712.98注:其他转入为以前年度损益调整1,109,769.83元。19、利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入:88,747,032.4380,159,338.81--发放贷款及垫款74,641,905.5164,652,514.57--金融机构往来收入14,105,126.9215,506,824.24利息支出:20,390,013.2421,483,385.81--吸收存款19,343,456.3217,904,967.47--发行债券  --其他  --金融机构往来支出1,046,556.923,578,418.34利息净收入:68,357,019.1958,675,953.0020、手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入:2,484,818.011,465,596.69结算手续费收入96,304.51122,293.18借记卡手续费收入705,172.20469,971.02贷记卡手续费收入38,682.2593,867.31代理手续费收入572,753.91568,775.52承兑手续费收入--鉴证类手续费收入--账户管理费收入45,779.4246,413.39现金服务费收入442,718.45-信息服务费收入--电子银行手续费收入546,762.58118,760.77IC卡手续费收入7,092.384,895.80减免手续费清算收入27,775.8139,689.70其他手续费收入1,776.50930.00手续费及佣金支出:924,962.66390,927.39结算手续费支出75.00335.00银联卡手续费支出541,476.4276,279.33代理手续费支出27,521.5120.00支付业务手续费支出23,705.842,638.81减免手续费清算支出60,201.8054219.40电子银行手续费支出271,982.13217,434.85其他手续费支出--手续费及佣金净收入1,559,855.351,074,669.3021、投资收益项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产投资收益25,000.0025,000.00其他投资收益201,643.84 合计25,000.0022、业务及管理费项目本期发生额上期发生额职工薪酬16,802,260.6415,240,355.57广告宣传费517,425.20674,054.00业务招待费285,037.20332,980.40电子设备运转费1,188,681.94811,965.5钞币运送费304,000.0012,000.00安全防卫费540,678.00115,600.00固定资产折旧费1,090,458.871,195,412.01低值易耗品摊销634,718.90531,299.00长期待摊费用摊销908,226.771,048,149.39无形资产摊销  修理费1,106,367.83242,437.95上缴管理费440,400.00354,300.00其他费用2,641,520.962,206,649.61合计23、资产减值损失项目本期发生额上期发生额贷款损失专项准备15,500,000.0013,420,000.00坏账损失350,000.00 合计.0013,420,000.0024、所得税项目本期发生额上期发生额所得税6,929,371.837,380,000.00合计6,929,371.837,380,000.00六、或有事项 截至2016年12月31日,本公司对外担保金额3亿元,其中:屏南联社1亿元,宁德农商行1亿元,寿宁联社1亿元。七、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。八、关联方关系及其交易本公司股东总数为69户(5家法人及64位自然人),其中存在关联交易前十名的法人和自然人情况如下:名称入股金额(万元)持股比例%年末贷款余额(万元)风险状况游海霞201,495.000.4023%68.52关注缪磊22,800.000.0455%42.96关注吴慧22,800.000.0455%10.00关注潘晓蓉22,800.000.0455%10.00关注游缪玲0010.00关注张雪琴22,800.000.0455%10.00关注袁煜华22,800.000.0455%10.00关注黄宗才009.50关注韦幼莲22,800.000.0455%7.27关注林岩水34,200.000.0683%7.11关注合计.00 九、其他披露项目1.资本充足率(单位;万元)项目期末数上期数核心一级资本净额14,160.8112,241.56一级资本净额14,160.8112,241.56资本净额15,343.4513,254.23加权风险资产净额107,804

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.4882,026.27核心一级资本充足率13.1356%13.0959%一级资本充足率13.1356%13.0959%资本充足率14.2327%14.1792%2.主要财务指标项目期末数(%)上年末数(%)资产利润率1.651.37资本利润率15.2313.04不良贷款率2.002.41存贷比72.3263.92流动性比例35.4638.21单一最大客户贷款比率6.367.73最大十家客户贷款比率33.1742.89正常类贷款迁徙率10.4925.25关注类贷款迁徙率22.4542.39次级类贷款迁徙率-92.81可疑类贷款迁徙率43.45-拨备覆盖率392.28369.98成本收入比37.7138.07十一、柘荣联社风险提示(一)信用风险管理情况1、控制贷款集中度风险各项贷款余额79,903.77万元,同比增加11,659.85万元,增幅17.09%,其中不良贷款1,598.61万元,比年初减少42.66万元,不良占比2.00%,比年初下降0.41%。柘荣联社最大十户贷款余额5,073.34万元,占资本净额的33.07%,单户最大比例6.36%。2、报告期末各项资产损失准备金提取情况(金额单位:人民币万元)项目年初余额当年新提取冲销卖出资产转回其他变化期末余额1.贷款损失准备6,072.431,550.001,479.900.00122.595.846,270.952.其他资产减值准备110.1735.000.000.000.000.00145.172.1可供出售金融资产减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.2持有至到期投资减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.3长期股权投资减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.4坏账准备75.1735.000.000.000.000.00110.172.5抵债资产减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.6固定资产减值准备35.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35.002.7投资性房地产减值准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.8无形资产减值准备0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.9商誉减值准备0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.10其它减值准备0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.各项资产减值损失准备合计6,182.601,585.001,466.880.00109.575.846,416.123、不良贷款清收、核销、转换情况。2016年度,本期实际核销呆账贷款1,466.89万元,本期收回已核销呆账贷款120.28万元(2015年错核销贷款7.25万元转回表内1281科目),收回已置换不良资产2.31万元。(二)流动性风险管理状况1、日常流动性指标监测、分析、预警;为了加强流动性风险管理,通过监测存贷款比例等指标实施日常流动性管理,对可能出现的流动性风险进行客观预计,并做出资金安排,着重提出要加大流动性资产配比,如:控制中长期贷款占比;积极做好资金营运工作;努力优化存款结构,加强对储蓄存款和定期存款的考核力度等。2、报告期末流动性风险状况表主要指标标准值期末数存贷款比例 72.32%超额备付率≥5%6.41%流动性比例≥25%35.46%拆借资金比例拆入人民币≤4%0拆出人民币≤8%03、制定防范支付风险预案,加强流动性风险管理。报告期内明确了流动性管理规定,通过监测存贷款比例等指标实施日常流动性管理,定期监测流动性状况及其变化趋势,对可能出现的流动性风险进行了客观预计并做出资金安排,建立突发性支付风险应急处置预案,应对支付风险资金的来源落实到位。(三)市场风险管理状况1、加强市场风险监测、分析、规避;报告期内,本公司能密切关注国家宏观经济调控政策及人民银行货币政策的变化,对市场利率及各类经济指标加强监测,分析预测宏观调控政策及货币政策的变化趋势,切实加强对市场风险的监测、规避。2、存放同业、购买债券等资金市场风险管理情况;本公司目前只有存放同业的市场行为,存放同业多为短期,与授信业务相比风险几乎为零。3、增加资金运作渠道,灵活规避市场风险。报告期内,本公司剩余资金主要用于存放同业,本公司积极选择信用高、资金安全及流动性有保障的全国性银行办理业务,并扩大交易对手范围,以灵活规避资金业务市场风险。(四)操作风险管理状况1、有无发生案件风险以及案件的风险处置、拨备抵补情况;本公司2016年未发生相关案件。2、制定案件防控规划,防范操作风险。制定案件防控规划,防范操作风险。报告期内本公司根据业务发展需要不断对原有规章制度进行修改、完善,现有的制度基本覆盖了业务的全流程,新业务的开展做到制度先行。(五)其他风险管理状况1、重点监测行业风险本公司在信贷管理上仍存在较多不足和薄弱之处,如未对客户开展评级、授信业务不规范等。2016年度本公司不良贷款反弹压力较大的领域为建筑业、制造业。特别是柘荣县剪具制造销售行业,属劳动密集型企业未完成产业升级、成本上升、利润空间受挤压、部分产品销路受阻存货有所积压的现状。2、报告期内,全县本年共起诉不良贷款18户,起诉金额717.86万元;本年申请执行含以前年度共35笔,金额2,790.17万元,收回3笔,收回本金金额21.43万元,收回利息金额5.05万元。3、所有涉税事项以税务机关核定数为准。柘荣县农村信用合作联社股份有限公司                                                          2016年12月31日

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