XX建设司建筑施工企业财务管理制度

h1江苏XX建设有限公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1p第一节nbsp财务工作准则ppnbspnbspnbsp一总则ppnbspnbspnbsp第一条nbsp为了规范公司内部财务行为加强财务管理和经济核算根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律法规制订本 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ppnbspnbspnbsp第二条nbsp本制度适用于集团公司及所属各子分公司的财务管理ppnbspnbspnbsp第三条nbsp本管理制度是财务管理会计记帐成本核算材料核算工时统计的准则ppnbspnbspnbsp二会计人员的行政隶属关系ppnbspnbspnbsp第四条nbsp子分公司财务人员均直属集团公司财务部管理向集团公司负责财务人员的人事关系工资福利待遇等均直属集团公司子分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理ppnbspnbspnbsp三基本工作要求ppnbspnbspnbsp第六条nbsp财务人员在工作中应当遵守职业道德树立严谨的工作作风严守工作纪律努力提高工作效率和工作质量ppnbspnbspnbsp第七条nbsp财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度结合公司实际情况开展工作保证所提供的会计信息合法真实准确及时完整ppnbspnbspnbsp第八条nbsp会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次财务管理部负责管理并编制集团合并会计报表会计报表必须由主办会计财务主管行政主管签名会计报表应分别送财务总监总经理和董事长各一份ppnbspnbspnbsp第九条nbsp财务工作人员对本公司实行会计监督财务人员对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回并要求更正补充pp第十条nbsp财务人员岗位调动或离职必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位否则扣发当年工资ppnbsppp第二节nbsp资金管理制度ppnbspnbspnbsp一总则ppnbspnbspnbsp第一条nbsp为加强集团公司的资金管理提高资金使用效率降低资金使用成本解放沉淀资金设立集团公司资金管理中心ppnbspnbspnbsp第二条nbsp集团公司资金管理中心是集团公司资金筹集资金管理资金调度资金决算的职能部门同时负责税务银行等业务关系的处理直接由集团公司财务总监领导ppnbspnbspnbsp第三条nbsp集团公司资金管理中心设主任一人出纳一人ppnbspnbspnbsp二资金筹集ppnbspnbspnbsp第四条nbsp集团公司对外筹集资金包括向金融机构贷款等全部由集团公司资金管理中心办理除土建与房地产子公司外其他子分公司与集团公司其它管理部门均无权办理上述业务ppnbspnbspnbsp第五条nbsp土建公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向集团公司资金管理中心写出书面报告经集团公司资金管理中心授权后方可办理其它子公司均无权办理ppnbspnbspnbsp第六条nbsp集团公司资金管理中心对外筹集资金应根据集团公司董事会的决议进行所筹资金的用途应符合董事会决议的要求必须专款专用不得挪作他用ppnbspnbspnbsp第七条nbsp融资审批权限500万元以下的融资由资金管理中心决定500至1500万元由集团公司董事长审批1500万元以上集团公司董事会讨论决定ppnbspnbspnbsp三资金管理ppnbspnbspnbsp第八条nbsp集团公司资金管理中心的资金管理权限包括资金筹集帐户管理资金调度资金决算等各方面ppnbspnbspnbsp第九条nbsp各子公司和土建房地产分公司可根据需要开设一个基本帐户和若干个一般帐户各子分公司开设帐户必须由集团公司资金管理中心统一办理子分公司均不得白行设立帐户ppnbspnbspnbsp第十条nbsp为减少沉淀资金各分公司每半年应对现有银行帐户进行一次清理对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理在销户前应向集团公司资金管理中心写出书面报告经集团公司资金管理中心同意后办理销户的银行帐户资金全部汇入分公司基本帐户ppnbspnbspnbsp第十一条nbsp各子分公司项目收取的所有款项必须存入资金管理中心帐户使用的资金由资金管理中心按计划调拨如收取的款项为承兑汇票或现金应向集团公司资金管理中心报告按集团公司资金管理中心的意见办理ppnbspnbspnbsp第十二条nbsp各子分公司应于每月25日前将下月所需资金书面报告报集团公司资金管理中心审批后报董事长批准资金计划应按工程项目单位费用类别分别填写集团公司资金管理中心审批后料具租金应上交的人均利润40％的陈欠款和其余资金全部调入决算中心账户不得留存其中料具租金应上交的人均利润40％的陈欠款必须无条件确保ppnbspnbspnbsp第十三条nbsp各子分公司应严格按照审批后的资金计划使用资金不得挪作他用如发现有挪用资金的将对分公司经理和财务负责人每次分别罚款500元ppnbspnbspnbsp第十四条nbsp各子分公司审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的应向集团公司资金管理中心报告集团公司资金管理中心在下月计划中调整各分公司可在需要付出时列入资金使用计划ppnbspnbspnbsp第十五条nbsp各子分公司应于每月5日前将上月资金使用情况和本月资金收款计划同时报集团公司资金管理中心资金使用情况表应按工程项目单位费用类别分别填列对资金计划与实际支出的差异做出说明ppnbspnbspnbsp四土建工程要款ppnbspnbspnbsp第十六条nbsp要款责任人ppnbspnbspnbsp项目经理为项目部要款的第一责任人分公司经理为分公司要款的第一责任人项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方监理签字手续同时协助项目经理参与要款工作并办理项目付款手续分公司经理和经营科长副科长对项目要款工作提供必要支持并疏通上层关系财务人员负责要款手续办理工作并负责款项回收ppnbspnbspnbsp第十七条nbsp要款程序ppnbspnbspnbsp1进度款要款程序ppnbspnbspnbsp1每月项目预算员编制进度报表提请监理和业主代表审批根据 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 和已回收工程款情况提出要款计划数额必要时项目预算员可请分公司经营科协助经营科必须给予支持ppnbspnbspnbsp2项目经理或预算员与业主总包方主管人员沟通和协商获取付款承诺并向分公司经理汇报ppnbspnbspnbsp3分公司经理获知付款信息后应迅速做出同意或要求增加数额的指示必要时亲自或指派经营科长副科长协助办理ppnbspnbspnbsp4分公司财务科长根据项目经理提供的付款信息自行或委派财务科其他人员到业主总包办理要款手续回收资金ppnbspnbspnbsp2年终耍款规定ppnbspnbspnbsp1年终根据土建子公司下达的要款指标分公司经理应在每年lO月中旬召集生产副经理经营科长副科长项目经理财务科长专门研究拟定年终要款计划明确责任人nbspnbspnbsp．ppnbspnbspnbsp2相关责任人根据分工积极投入要款工作必须确保工程款回收ppnbspnbspnbsp3分公司经理每周主持召开要款工作碰头会将业主承诺资金动向及要款进展情况相互通气并针对要款过程中出现的问题研究具体对策部署下阶段要款 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ppnbspnbspnbsp4年终要款的操作程序参照进度款要款程序ppnbspnbspnbsp3竣工决算要款规定ppnbspnbspnbsp1项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主总包办理完决算手续需要社会审计的工程完成社会审计后方为预算员在本项目的工作完成在此之前调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作分公司经营科承担领导协助和协调的责任ppnbspnbspnbsp2项目经理如未调离本分公司仍为工程决算要款的第一责任人负责工程尾款和保修金的回收工作ppnbspnbspnbsp3分公司经理和经营科长副科长为要款直接责任人要给项目经理提供必要的支持在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作ppnbsp4二年以上陈欠款ppnbspnbspnbsp1二年以上陈欠款由分公司经理制定要款计划并亲自组织要款工作分公司经营科长副科长配合或根据经理要求办理本项事务0ppnbspnbspnbsp2陈欠款的要款必须制定时间表每年要回的资金不得少于40％对正常程序无法回收款项的必要时分公司经理要会同法律服务部通过诉讼途径解决ppnbspnbspnbsp第十八条nbsp要款工作必须满足本分公司资金周转要求同时满足公司上交款规定数额上交款中下列款项必须无条件确保ppnbspnbspnbsp1项目使用的机械料具根据公司内部 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 计算的租金ppnbspnbspnbsp2根据分公司人数确定的上缴资金ppnbspnbspnbsp3应上交的利润ppnbspnbspnbsp4应上交的陈欠款ppnbspnbspnbsp5公司垫资的计划回收款ppnbspnbspnbsp第十九条nbsp要款奖罚ppnbspnbspnbspl对上述要款工作未能及时准确有效完成者视情节轻重每次给予200．1000元罚款集团财务总监资金管理中心主任土建公司财务部经理均有权进行处罚ppnbspnbspnbsp2要款指标奖罚列入分公司考核指标有关规定见公司检查监督制度ppnbspnbspnbsp第二十条nbsp安装公司装潢公司参照上述规定执行ppnbspnbspnbsp五资金调度ppnbspnbspnbsp第二十一条nbsp集团公司资金调度权归集团公司资金管理中心各子分公司不得拒绝执行集团公司资金管理中心下达的资金调度指令必须将指定的款项汇入指定单位的开户银行ppnbspnbspnbsp第二十二条nbsp各子分公司因经验不足或计划不周发现所报资金使用计划有漏项或少报的可及时向集团公司资金管理中心办理补报手续经集团公司资金管理中心审核报集团公司财务总监批准后办埋ppnbspnbspnbsp六资金结算ppp