销售门店财务管理制度

h1销售门店财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1pnbsppp一资金管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 nbspbr1现金管理nbspbr11现金科目设两个子目---货款户和费用户具体核算见第二章nbspbr12出纳应保证库存现金的日清日结月末应编制银行存款余额调整 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 以保证银行日记账账实相符货款现金必须送存银行不准坐支nbspbr13库存现金定额核定为5000元如有多余费用现金应该及时送存银行保证现金安全nbspbr14会计应定期不定期对库存现金进行监盘每月至少监盘三次编制库存现金盘点表审核出纳编制的银行余额调整表对未达事项进行落实nbspbr2银行存款管理nbspbr21门店资金实行收支两条线的原则各门店必须开设收支两个银行账户即货款户和费用户账户资料交股份公司财务部备案货款账户只收不支所有货款回笼到该账户费用账户用于门店的各项费用税金等支出结算nbspbr22新开账户门店不得随意开设银行账户若因业务需要而必须开设新的银行账户需 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 股份公司财务部同意银行账户要及时进行清理对于用途不大的银行账户要及时消户并报股份公司财务部备案nbspbr23回款对于销售回款要及时汇入总部银行账户门店的货款账户余额达到2万元时或货款停留达一周以上必须即时汇入股份公司总部指定账户每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户nbspbr24费用账户门店的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户具体办法详见《费用管理制度》nbspbr3借支制度公司人员借支应该根据需要核定额度填写借支单由财务经理和门店经理审批上一笔借支未清账不得再次借支公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》nbspbr4关于严禁非授权人员向经销商客户收借取钱物的规定为防范风险防止经济纠纷现就关于禁止分公司员工到经销商客户处借款借货事宜规定如下nbspbr1股份公司严厉禁止门店任何人员到公司的任何经销商客户处借款借货禁止业务人员为任何经销商客户带款带货nbspbr2门店财务经理要负责给与分公司有往来

关系的每一个经销商法人发一份书面函件一式二份并盖公司财务章由分公司总经理签发经销商法人签章确认后分公司财务部回收一份存档备查经销商自留一份明确股份公司严禁业务员到经销商客户处借款借货及其他任何经手钱物的事情nbspbr二往来账管理制度nbspbr1应收账款的管理nbspbr为了进一步 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 销售减少经营风险保证公司的财产安全最大限度在减少呆账坏账对门店应收账款的管理作出如下的规定nbspbr11公司的产品销售规定是现款现货款到发货的原则所以原则上门店月末不允许有应收货款余额nbspbr12各门店原则上不允许赊销对确需赊销的应先向股份公司财务部提出书面报告报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况包括其经营资格资信状况及经营能力等并有分公司总经理财务经理签署意见报告经股份公司财务部销售总监总经理审批且该应收账款的期限不能超过一个月对应收账款超过一个月的单位分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施并指定专人负责解决nbspbr13有应收账款的分公司财务经理每月应编报应收账款账龄分析明细表对分公司的对外应收账款作详细的分析不得只报余额不作账龄分析每月末都必须与经销商对账并获得经销假商签字盖章的确认书nbspbr14门店不得以应收账款来调节销售额任何虚增虚减应收账款发生额人为提高或降低销售业绩的做法均属做假账的违规行为一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理分公司必须要加强对应收账款的管理坚决杜绝呆坏账的发生特别是分公司财务经理绝不能做假账否则股份公司将追究当事人的经济责任直至免职nbspbr2内部往来管理nbspbr内部往来科目核算分公司与股份公司货款费用等经济业务往来的结算各门店之间不能有任何往来挂账nbspbr21本科目按单位设置明细科目nbspbr211nbsp当收到大连分公司开具的税票时按税票上的价款借记库存商品按税票上的税额借记应交税金--应交增值税进项税额按税票总额贷记内部往来当分公司把货款划回股份公司总部时借

记内部往来贷记银行存款货款户nbspbr212nbsp股份公司拨付给各门店费用时分公司借记银行存款费用户贷记本科目nbspbr22为了保证股份公司与大连分公司各门店的往来账项清楚准确有据可查所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》《转账通知单》由经济业务发生的单位填写并送交双方同时入账内部往来业务必须每月核对根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》双方各执一份存档备查调节项目只允许是时间差的调节并要及时查明原因给予调整nbspbr三固定资产及低值易耗品管理制度nbspbr1会计政策固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分低值易耗品的会计政策详见会计政策部分nbspbr2管理部门门店的固定资产由分公司财务部统一管理固定资产取得后即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签低值易耗品由仓库保管nbspbr3移交对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用nbspbr5盘点门店固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册每一类别至少抽点十项盘点后应填造盘点表一式三份注明盈亏原因一份自存一份报分公司总经理一份送股份公司总部财务部门财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部根据盘盈盘亏原因做出相应处理nbspbr6购置审批程序及相关手续门店无权购置任何固定资产若需购置必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算并专项报告经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置低值易耗品在月度预算中申请在物料消耗中列支nbspbr7保险根据固定资产的使用要求办理财产保险nbspbr8费用承担固定资产折旧及其他使用费由分公司承担nbspbr四发票管理制度nbspbr为加强各销售公司购销货发票的管理制订本制度nbspbr1对外销售开具发票的规定nbspbr11各门店根据税法等有关规定由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购开具

和保管业务nbspbr12发票上的客户名称要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准不得写错别字不得写单位简称客户为自然人的要如实填写姓名nbspbr13已开具的发票须有经办人按发票全部联次一次性签字经办人是客户的还需注明客户的身份证号码然后由业务员签字确认或附该客户的单位介绍信随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理nbspbr14发票由业务员亲自送达的须向对方索取签收证明并有收到人签字和单位盖章该证明要及时送交公司财务部门附发票记账联后入账nbspbr15所有对外出具的发票均得经办人在发票登记簿上签字登记nbspbr16凡是已实现销售客户未索取发票的必须开具普通发票附于记账凭证后并计提销项税客户联单独由会计保管并在发票登记簿登记nbspbr17对于赊销的除经特殊审批外欠款未收回前不能将发票出具给客户nbspbr2对外开具增值税发票的规定nbspbr对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外还要遵守以下规定nbspbr21增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票nbspbr22需要开具增值税专用发票的单位须提供该单位的税务登记证副本复印件并在复印件上加盖单位公章同时提供在税务机关备案的单位电话号码开户银行名称和银行账号nbspbr23公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据或对方的收货单据或收回的普通发票等按税务登记证上的单位名称编制开票申请单开票申请单附后要做到字迹清楚项目齐全计算准确由对方的具体经办人员来办的应由来人签字并填写其身份证号码公司业务人员签字确认后送公司经理审批然后由财务经理审批审核无误后的开票申请单才能开票开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件nbspbr24开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字不得遗漏nbspbr25开票申请单要附增值税专用发票记账联入账nbspbr26对于增值税发票上的记载事项有变动的客户要及时提供变更

证明以利业务结算变更证明要即及时作附件入账或归档管理nbspbr27退货发票的处理对于批准的退货将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》购货方已作账务处理粘附在红字发票存根联后作为开具红字发票的依据并按照退回单据开具相应的红字发票附红字记账联外其他联次均不得撕下编制通用记账凭证并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点nbspbr3接受发票的管理规定nbspbr31接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核nbspbr32接受的发票要依实际交易的金额为准票面要整洁项目填写齐全字迹清楚盖章清晰手续齐备计算准确并与所附的其他资料相符nbspbr33交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称及提供发票的单位名称相一致如果名称等记载事项发生变更对方一定要提供变更证明并加盖单位公章作附件入账或存档备查nbspbr34对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外应先到税务机关及时办理认证手续然后再办理业务结算手续nbspbr35接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票以降低成本费用对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位可以让其提供无抵扣作用的发票但要以扣除税额后的金额结算nbspbr36业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后应及时办理实物入库票据入账手续不得拖延暂时无法完成货物品质鉴定的可先办理入库入账手续但须通知财务部门暂不作为付款依据nbspbr37运输行业专用发票列支装卸运输费必须取得运输行业专用发票运输行业专用发票是指铁路民用航空公路和水上运输单位开具的货票以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票货物代理业的发票和定额发票不予抵扣合规的运输发票按照结算金额的7的抵扣率计算进项税额或根据税务局要求进行调整随同运费支付的装卸费保险费等杂费不

得计算扣除进项税额nbspbr38无法按规定取得合法发票的应向当地税务局要求代开发票并征询当地税局抵扣应当具备的条件全项详细填写nbspbr4违反公司发票管理规定的处罚nbspbr对于已开具的发票未按规定程序操作的将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款违反规定触犯刑法的后果自负违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的或者因接受或开具发票造成往来结算损失的直接责任人要负赔偿责任nbsppp五存货管理制度nbspbr1分公司要货申请nbspbr11分公司的库存管理应坚持库存合理加快周转的原则尽可能降低库存风险nbspbr12分公司在要货时须根据销售计划结合实际需求合理安排订货次数及数量在合理库存内保证销售的需要nbspbr13根据上述要求分公司计划员要填好《要货申请表》《要货申请表》经分公司财务经理审核分公司总经理审批并通过传真给大连分公司销售部经销售部和财务部审核无误后办理发货程序nbspbr2存货入库流程首先由申请人填写入库申请单入库单至少有下列内容nbspbr产品品种nbsp货位号nbsp数量nbspnbsp单价nbsp金额元nbsp备注nbspbr申请人持填写好的入库单填写好由检验员或库管员检验后签字并由库管员核实入库数量登记入库单至少一式四份第一联存根第二联库房留存第三联财务核算第四联申请人留存入库时要求严把质量关做好各项记录以备查用财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账nbspbr3存货出库流程存货出库的方式主要有3种客户自提委托发货和公司送货第一种客户自提是客户自己派人或派车来公司的库房来提货第二种委托发货第三种公司派自己的货车给客户送货无论采用哪种出货的方式都要填写出库单出库单或销售单至少有下列内容发货单位发货时间出库品种出库数量金额出库方式选择结算方式提货人签字成品库主管签字如下表nbspbr发货单位nbsp出库日期nbspbr产品品种nbsp产品数量nbsp金额nbsp备注nbspp