集团财务审批管理制度

h1nbsh1ppnbspppnbsppp集团财务审批管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ppnbsppp财务审批管理制度ppnbsppp一总则pp财务审批制度是财务管理工作的重要组成部分严格 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 财务审批手续既是财经财务制度的要求也是公司增收节支降低成本的重要手段此外对规范企业财务管理工作能起到重大的作用ppnbsppp二管理内容与方法pp1财务审批的规定pp11审批内容pp本制度审批内容分为原辅 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 设备及在建工程费用开支差旅费非经常费用经营费用印刷品通讯费销售人员业务费运费其他费用工资及福利费用员工借款资金使用其他事项等十五大部分的审批pp12审批原则pp121nbsp主要原材料基建物资机械设备采购审批ppa申购采购前须经招投标或签订采购合同并经相关负责人审批后方可办理ppb报帐采购经办人签字部门负责人审核企管内审员审核分管副总审核财务内审员预审分管财务副总或总监审核后报总经理审批ppc企管内审员有权对已入帐的发票进行不定期的抽查以督促审批制度在实施过程中的进一步完善pp122nbsp辅助材料差旅费运输费用根据公司有关定额 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 经办人签字部门负责人部门分管副总审核经企管内审员财务部内审员预审财务分管副总或总监审核后报总经理审批pp123nbsp各项费用工资等根据公司有关定额标准经办人签字部门负责人部门分管副总审核经财务部内审员预审财务分管副总或总监审核后报总经理审批pp124nbsp本公司所有购入物资须通过仓库物流运转各部门按物资领用规定到仓库领取基建项目按基建管理规定pp125nbsp本公司的支付结算除零星支付周转暂借等到及无法通过银行结算的支出用现金结算外一律通过银行结算经办人须在结算票据存根联上签字以备查存pp126nbsp实行物资价格审核制度凡公司采购的原辅材料五金配件基建材料机械设备办公用品包括印刷品用具等报销凭具在部门负责人审核后须以企管内审员对价格的审核pp127nbsp实行总经理一支笔审批制度总经理对已入帐的原始凭证进行定期或不定期的抽查抽查时若发现企管内审员财务内审员由于把关不严而造成经济损失则企管内审员财务内审员应承担相应责任pp128nbsp特殊情况总经理外出期间委托分管财务副总经理或总监代理各项财务审批手续以确保生产经营的正常运行pp13nbsp审批的具体规定pp131原辅材料的审批ppa原辅材料采购采供部根据公司各车间的生产需要由仓库或指定部门填写请购单报采供部经理审批后办理临时急需或数额较大先向财务部联系便于资金安排ppb机物料及劳保用品的采购由仓库根据生产需要和有关规定填制请购单附购货清单报采供部经理审批后办理ppc采购进仓的原辅材料机物料及劳保用品必须有验收清点制度并应及时报帐验收合格后填写一式三份入库单分别为存根联财务记帐联送货单位联到财务结帐时发票必须附入库单的财务记帐联和对方单位的送货单入库单上注明材料申购单号码每月底指定部门将入库单的送货单位联和材料申购单一一对准装订成册缴财务部入库单上注明的发货单位材料名称数量金额必须与发票上的单位材料名称数量金额一致当月发票未到入库单的金额按合同或预计数填入收到发票后及时调整发票要经办人签字采供部经理企管内审员财务内审员分管财务副总经理或总监审核后报总经理审批方可报帐ppd采购部门当月收到的采购发票需在当月入帐原则上每月26日前将已收到的发票办理入帐手续并交财务入帐ppe采购合同正本留采供部副本或复印件及时报存企管内审员和财务部合同价格若高于原合同时应及时出书面通知给企管内审员和财务部pp132nbsp设备及在建工程的审批ppa凡列入项目新购置的各种设备必须先经总经理办公会议研究纳入计划后上报批准设备采购时由设备科先填写请购单经招投标或企管内审员对价格审核由设备分领导审批后交采供部经理派员办理报帐时附有效发票设备验收登记单使用部门接收单合同和请购单复印件经经办人签字企管内审员设备分管部门领导财务内审员分管财务副总经理或总监审核后报总经理审批方可报帐ppb非列入项目的零星设备的购置pp①nbsp10000元以下的设备由车间主任或生产部经理提出计划报生产副总批准经企管内审员对价格审核交采供部经理审批后办理企管内审员审核时要求经办部门提供二家以上的价格pp②nbsp10000元以上的设备由车间主任或生产部经理提出计划经生产副总审核报集团总经理批准经企管内审员价格审核交采供部经理审批后办理报帐时附有效发票设备验收登记单使用部门接收单合同和请购单复印件经经办人签字企管内审员设备分管部门领导财务内审员分管财务副总经理或总监审核后报总经理审批方可报帐ppc基建项目pp①承包工程实行招投标编制招标文件选优中标并签订承包合同基建立项编制基建预算书并书面通知财务便于财务立项核算工程竣工后由基建验收小组相关部门参与对工程进行竣工验收填写竣工验收单验收人签字对实施过程中有变更的工程根据 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 以及施工相应变更联系单编制工程结算单并及时聘请中介机构进行基建审计凭基建决算审计报告和基建验收单由经办人签字企管内审员审核基建分管领导预审后由财务内审员复核分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后办理结算pp②非承包工程实行招投标编制轻工招投标文件择优中标并签订轻包承包合同明确责权工程竣工以后由基建部门组织有关人员工程进行竣工验收填写竣工验收单验收人签字然后方可进行竣工结算根据协议以及施工中相应变更联系单编制工程结算单经审核后由经办人签字并在发票上注明材料使用的工程名称企管内审员审核基建主管领导预审后由财务内审员复核分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后办理结算nbsppp③基建材料的管理主要材料包括钢筋水泥黄沙石子砖石灰铝合金油漆及地面铺设材料等均由基建部门填写项目预算表基建分管领导审批后项目预算表报存采供部和财务部采供部采购货到后由基建材料管理人员进行数量质量型号规格等验收后签字交企管内审员对价格进一步审核报帐时发票附基建材料入库单出库单必须注明工程项目经经办人签字企管内审员审核基建分管领导审核财务内审员预审分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后方可报帐pp133费用开支的审批ppa日常办公用具用品各车间及部门需要时先向办公室申报由办公室填写请购单交采供部经理审批后办理发票报销须由经办人签字办公室主任审核单笔费用200元以上尚须企管内审员审核经财务内审员预审分管财务副总经理审核并报总经理审批后方可报支ppb差旅费的报销办事人员在差旅费报销单上必须写清办事的具体时间地点及事由凡车票住宿费及按规定可享受的伙食补贴通过填写差旅费报销单报销人签字后先由该部门负责人根据费用列支标准审核经财务内审员预审分管财务副总经理或总监审核并报总经理审批后方可报支其余费用如电话费业务招待费零星购物费用等应分门别类填写费用报销单按有关规定进行报销对不符合报销规定或并入差旅费的一律不予以报销具体如下pp134nbsp差旅费审批pp公司员工出差须填写《公司员工出差审批单》审批程序如下湖州市范围内的短途出差可由部门负责人审批此外长途出差须经部门负责人同意公司副总以上审批．出差人员凭审批单可向财务部门借支一定金额的出差备用金差旅费报销时必须附上出差审批单pp①出差分类ppa员工出差分长途和短途两种当天能返回的为短途当天不能返回需在外食宿的为长途ppb出差地点分为一类区二类区其他地区pp一类区特区北京天津上海广州pp二类区各地省级城市及宁波温州萧山苏州无锡青岛大连三亚重庆pp其他地区除一类区二类区以外的国内其他地区ppC员工出差到港澳台或海外地区出差标准由集团总经理临时特批pp②出差住宿费标准ppa标准如下元／日ptableborder"1"cellspacing"0"cellpadding"0"tbodytrtdp职务级别ptdtdp一类区ptdtdp二类区ptdtdp其他地区ptdtrtrtdp一般人员ptdtdp120ptdtdp80ptdtdp60ptdtrtrtdp科级车间主管ptdtdp180ptdtdp150ptdtdp100ptdtrtrtdp部门经理级ptdtdp220ptdtdp150ptdtrtbodytable