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财务管理制度1

金收付业务均由财务部统一办理公司有现金收入的单位部门在当日下午下班前一小时必须把收到的现金交存公司财务部或财务部指定的银行以保证现金安全有现金收入的各业务部门一律不准挪用坐支现金pp二现金由现金出纳保管要建立现金日记账每日终了由出纳员按收付业务发生的先后顺序逐笔登记入账并结出当日余额与库存现金核对做到账实相符日清月结pp三财务部要严格控制库存现金的限额一般情况下每日库存现金余额应保持在10000元超过部分应及时送存银行不准超库存留现金不得以白条抵库pp四银行存款管理pp1公司开立帐户必须报单位负责人批准pp2不准将帐户的存款转入临时帐户或其他单位帐户不准以任何理由将公款私存pp3出纳员应及时掌握银行存款余额月末要及时与银行对帐并制出银行存款余额调节表财务负责人也要定期或不定期的对库存银行存款进行查核发现账实不符要及时查明原因盘亏额由出纳员赔付pp五支票管理pp一支票出纳员保管保管人因故包括临时更换时要及时办理交接手续以明确责任pp二领用支票时严格按资金支付程序办理出纳员要作好支票领用登记工作pp三已领用的支票中途不得变更用途如确需变更应征得财务负责人同意后才能办理否则财务不予报销领用人对支票要妥善保管不得将空白支票交收款单位作为抵押或代为签发如有遗失必须立即通知财务以便及时采取防范措施避免给公司造成经济损失pp第二章nbsp成本费用报销管理pp一成本费用本规定的成本是指公司工程拨款材料采购等计入开发产品成本的各项支出费用是指公司各子公司部门各经营性支出如差旅费通讯费用办公用品职工 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费车辆费用业务招待费等费用nbspnbspnbsppp二财务部是公司成本费用管理的主管部门负责各项成本费用支出的具体控制管理

财务管理制度2

和日常的报销监督工作pp三报销时取得的外来原始发票必须具有税务机关的发票监制章或财政机关收据监制章和收款单位财务专用章或发票专用章发票填写内容要齐全包括日期客户单位名称经济业务内容数量单价和金额等内部自制的原始凭证或购买农副产品取得空白的原始凭证必须有经办人验收人签字方可报销pp四报销时经办人按票据不同性质粘贴在粘贴纸上粘贴要平整整齐规范呈鱼鳞状排列一般情况下每张粘贴纸限贴10张以内原始票据连同费用审批计划一并据以填写费用报销单按资金支付程序办理报销pp五借款备用金pp一员工出差购物或其他公务借款须由个人填写借款单注明部门借款用途由部门负责人签字财务部审核经分管该单位部门副总经理批准后方可办理借款无资金支出计划或超出授权范围的需由总经理签批pp二职工出差返回单位或购物后应当及时到财务部门进行结算不得长期拖欠不还出差返回后10日内不进行清理的超过10日每日加收千分之五滞纳金连同借款从工资中一并扣除因特殊情况逾期不能按时清理的如诉讼费等需由单位部门写出书面说明经单位部门负责人签字后交财务部门留存否则一律加收滞纳金扣留当事人的工资抵帐pp六差旅费报销员工出差归来应在上述规定时间内履行相应的审批程序后到财务报销出差费用住宿费车船费出差补助标准另行规定标准以内的据实报销超过标准的部分自行承担特殊情况经总经理批准据实报销pp七办公用品劳保用品低值易耗品每月26日由各单位部门提报计划经分管领导审批报总经理签批后公司综合部统一采购按公司办公用品管理规定物资采购竟招标制度执行低值易耗品必须履行领用手续明确具体使用人后方可报销pp八业务培训费参加各类业务培训班专业证书班的单位部门应事先提出申请报人力资源部门审核经分管该单位部

财务管理制度3

门和分管人事的领导审批报总经理批准后财务部按公司有关规定报销培训费pp九车辆费用pp一维修日常保养和维修在公司指定维修点进行车辆大中修要事前提报计划一次更换配件或维修费用在2000元以内的由综合部经理审核分管车辆维修的领导审批后执行超过2000元的先经分管领导审批报总经理或授权委托人签批后执行pp二加油由财务部到定点加油站预存油款各司机持加油本到加油站加油财务部定期与加油站对账根据加油记录和行驶里程考核油耗考核指标另行确定无特殊情况驾驶员不得用现金加油否则不予报销外埠加油据实报销pp三过桥过路费按照谁使用谁承担的原则由用车人签字据实报销pp十业务招待费pp一业务招待费的范围包括招待用餐费和烟茶水果饮料酒水礼品等pp二业务招待费由综合部统一管理安排接待用餐履行登记审批制度各承包部门驻外办执行各相应的规定外地接待用餐履行相应的审批程序后可据实报销pp十一会务费pp一会务费一般包括如下费用就餐费住宿费会议室使用费礼品费车辆费等pp二公司会议由综合部承办会议召开前承办单位部门要做出本次会议的预算安排报分管领导审核后经总经理签批后转财务部备案作为借款和报销的依据会议结束5日内会议承办单位部门要及时进行会议结算pp三应邀参加外单位组织的会议可凭参加会议申请单及会议邀请函据实报销有关会议费用pp十二业务中介费pp一承揽的工程项目的业务中介费应在签订合同或作业之前确定好数额或比例以书面形式并经分管领导签字后送达财务备案如未履行上述程序财务不予执行pp二在作业过程中或完成作业后申请支付业务中介费时除履行上述程序外应报总经理审批后执行pp三支付中介费的原始凭证应符合税法及会计制度的要求pp十三工资福利费pp一员工工资标准原则

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上应参照公司员工工资指导意见中规定的相应区间确定或调整并经相应审批程序后报人力资源部备案奖金和各项收入性的补助标准由公司人力资源部门统一制订或编制报公司经理办公会批准后执行pp二每月《工资发放表》由人力资源部统一编制承包部门可自行编制由人力资源部审核其工资标准及人员由财务部对数据计算正确性进行核对经分管劳动人事的领导或业务分管领导总经理审批后发放pp第三章业务收入管理pp一建设咨询业务收入pp一各项建设咨询项目作业完工后应严格按照合同约定和相关的依据与应付款单位签定《业务具结单》确定应收款数额业经确定的应收款数额任何人不得擅自变更发票开出即确认收入pp二开具发票时业务经办人应严格按公司《印票管理规定》履行审批手续pp三项目联系人和作业部门负责人应收款项的回收全程负责当年完成的项目争取当年收款对超过两年的问题帐款应向公司汇报由公司通过法律等其他途径解决pp二商品房销售收入pp一销售部门应根据经批准并授权的商品房价目表进行销售商品房价目表要根据市场变化及时调整超出授权范围的销售要另行经总经理审批pp二财务部凭销售批准单认购书或购房合同收取定金或房款pp三合同约定分期付款的销售部门应建立应收款台帐按照合同约定日期进行催交pp三物业收入及代收款项pp一物业公司应于每月10日前将上月的《水电费分配表》各楼《各用户收费明细表》报财务部一份pp二物业公司应建立收费台帐登记每户应收已收欠费情况pp四呆帐坏账的确认和处理pp一债务人被依法宣告破产撤消的在扣除以债务人清算财产清偿的部分后对仍不能收回的应收款项作为坏帐损失pp二债务人死亡或依法宣告失踪死亡其财产或遗产不足清偿且没有继承人的应收款项作为坏帐损失pp第四章固定资产

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管理pp一固定资产包括土地房屋及设备机器设备仪器仪表运输设备及其他设备等其使用年限在两年以上购价在2000元以上者pp二财务部门要建立健全固定资产核算帐卡编号造册卡随设备走一项一卡做到帐帐帐卡帐实相符平时做好固定资产大修折旧使用等情况记录pp三固定资产使用部门应按照使用说明和操作规程注意保养和维护并尽保管之责因操作不当或人为损坏丢失应照价赔偿并承担因此造成的经济损失pp第五章印票管理pp一印票范围财务专用章发票专用章法人银行印鉴专用章等从税务部门购入的专用发票收据等公司自行印制的收款收据内部结算出售单等pp二票据的领取和使用pp一各单位所需要的票据均由财务部门统一购买或印制任何单位不得私自印刷或向税务机关以外的单位和个人购买更不得以白条代替收款收据pp二财务部门对所购买或印制的票据要指定专人设台账管理对票据的来源种类及号码要进行详细的登记领用时领取人签字后方可领出各类票据一经领出出现的短少丢失或其他问题均由领票人负责pp三各单位及业务经办人部门开具发票时应提交能证明该笔业务的下列之一有效凭据pp1合同及补充协议pp2业务具结单格式由各业务部门自定业务报告书pp三印章的管理pp一财务部保管使用的公司子公司财务专用章与法定代表人名章应分别由不同的人管理个人名章必须由本人或由本人授权他人保管pp二印章保管人员不得擅自将自己保管的印章交他人使用也不得私自接受他人保管使用的印章pp三公司的财务专用章和发票专用章及财务部门专用的法定代表人名章只能按规定的审批程序用于公司的财务会计业务除此之外一律不得使用除正常的支票发票收支凭证用章外其他财务会计资料的用章必须履行登记审批手续未经审批一律不得盖章pp第三部分会计管理p

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