资产管理制度

h1《资产 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 》h1pnbsppp一nbspnbspnbspnbsp本办法所称资产系指公司拥有的实物资产主要指固定资产存货及低值易耗品固定资产指使用期限在一年以上的资产包括房屋建筑物机器设备运输设备电气设备通讯设备办公设备工具器械食堂设备等存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种物品包括产品半成品原材料燃料包装物办公用品低值易耗品等pp二nbspnbspnbspnbsp公司固定资产的购置使用内部转移报废转让变卖出租抵押赠送盘盈盘亏等应履行登记和报账手续pp三nbspnbspnbspnbsp实物管理部门pp公司所有实物资产由综合部统一管理pp一房屋建筑物电气设备由公司综合部制定专人负责管理pp二机器设备工具设备办公设备由使用部门指定专人负责管理pp三所有物品档案材料应在采购完成后即时归档由档案室管理pp四财务部指定专人就公司资产进行汇总管理应汇同公司综合部定期进行盘点并就盘点情况作出书面报告财务部不定期派人抽查pp五资产核实是财务部工作检查的一项重要内容pp四nbspnbspnbsp资产登记pp固定资产取得后即归综合部统一管理依其类别及会计科目关系予以分类编号建立固定资产登记台账并粘贴标签每年至少盘点一次并形成固定资产年度盘点表存档被查pp其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购购回后综合部要指定专人管理并按明细建立资产台账登记其进销存的变动情况每月至少盘点一次pp五nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp固定资产购置及登记pp一购置手续ppnbspnbspnbsp业务部门因工作业务需要添置固定资产应提出书面申请经综合部审核后报总经理审批按审批的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 数量有综合部会同相关部门具体执行购置后由使用部门或保管部门验收签字报财务部结算pp二登记ppnbspnbspnbsp财务部在入账同时应同时登记固定资产卡片按项目填列并请验收人保管人签字由财务部存档保管pp六nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp固定资产修理pp固定资产需要修理的由使用部门填写报废申请单注明报废原因经综合部审核后pp报总经理审批修理完毕经验收合格财务部予以付款pp七nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp固定资产报废pp固定资产报废的由使用部门填写报废申请单注明报废原因经综合部审核后送财pp务部签注处理意见报总经理批准财务部据此进行相应财务处理并有综合部负责具体的报废和残值回收办理pp八nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp存货的购进pp业务部门根据业务需要购进原料商品等应向公司提出书面申请经部门负责人签署意见报总经理批准后有相关业务部门执行财务部根据合同约定进行付款pp九nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp存货的入库pp购进的存货入库前应办理验收入库手续pp一核对实物规格型号生产单位是否与合同一致pp二观察包装是否完好pp三清点实物数量pp四完成品质检测pp五填制入库单记录实物帐卡pp十nbspnbspnbspnbsp存货的出库ppnbspnbspnbspnbsp一需要领用存货时领货部门必须履行领用申请程序经公司相关领导批准后填制出库单出库单是报告存货保管人已按照发货指令将存货发出并办妥交接签字手续的程序性凭据凡未办理出库单手续者一律不得发货禁止以白条抵库ppnbspnbspnbspnbsp二按规定填写出库单全部内容空白行应盖以下空白章或划线ppnbspnbspnbspnbsp三存货发出并经清点完毕应盖存货已发出章pp十一nbspnbsp存货的仓储ppnbspnbspnbspnbsp一存货存放地点应符合防火防盗防潮防尘标准大宗商品仓储如有货架应达到安全 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 ppnbspnbspnbspnbsp二仓储商品应严格按照规定存放有条件的应分类挂卡pp十二nbspnbsp保管人员应履行以下基本职责ppnbspnbspnbspnbsp一应妥善保管公司资产ppnbspnbspnbspnbsp二若资产存放于公司仓库的情况下应禁止无关人员进入仓库并保持库房的清洁卫生库容整齐ppnbspnbspnbspnbspnbsp三向公司申请配备适当的消防器材并定期检查杜绝隐患ppnbspnbspnbspnbspnbsp四经常核对账卡物发现异常情况

及时上报处理pp十三nbspnbsp存货减损处理ppnbspnbspnbspnbspnbsp一存货在保管期间由于各种原因发生毁损变质溢缺应认真填制毁损报告单上报审批ppnbspnbspnbspnbspnbsp二根据审批意见存货保管人员作减少事务处理财务部分别不同情况进行账务处理pp十四nbspnbsp实物账册管理ppnbspnbspnbspnbspnbsp一存货明细账是记录实物的收入发出结存情况的重要账册应按照品种规格登记并妥善保管年终装订成册至少保管5年ppnbspnbspnbspnbspnbsp二记账应有合法凭证凭证应完整并遵守以下规则ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp1根据入库单记收入根据出库单记发出有关资料作为其附件分别按时间顺序编号作为记账索引号按月装订成册以便日后查询ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp2账面不准撕毁遇有差错可以划红线加盖私章校正账面记账严禁挖补刮擦和用涂改液ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp3账面记录采用永续盘存制每次发生增减变动及时结存余额ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp4启用账簿应在账簿封面载明公司名称年度在启用页上载明账簿名称启用时间由记账人员签名或盖章并加盖公章ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp5调动工作岗位时应注明交接日期并由移交人监交人接收人签名或盖章pp十五nbspnbsp财产盘点方式ppnbspnbspnbspnbspnbsp一年终盘点ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp财务部会同管理部门及相关部门于年度终了一个月内对固定资产存货存货资金进行全面清查盘点ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp二年中盘点ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp财务部会同管理部门于每年6月30日对公司资产进行盘点一次ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp三月末盘点ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp财务部会同管理部门于月份终了对公司贵重物品及常用资产进行盘查清点ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp四不定期抽点ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp由财务部及公司制定部门经领导批准对公司财产进行不定期随机抽查不定期抽点以不预先通知为原则pp十六nbspnbsp盘点人员及其职责ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp一总盘人由公司总经理或总经理制定人员担任负责年度盘点工作的总负责督导盘点工作的进行及异常事项的裁决ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp二主盘人由财务总监担任负责年中月份盘点工作的推动及实施ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp三复盘人由财务总监根据需要制定专人担任负责盘点工作的监督ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp四盘点人由公司财务部指派专人担任负责点计数量ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp五会点人由总经理办公室指派负责会点计记录于盘点人核对确实数据工作ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp六协点人由总经理办公室指派负责盘点时料品搬运及整理工作ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp七所有参加盘点工作的人员应充分了解本身工作职责及应注意事项pp十七nbspnbspnbsp盘点准备ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp一盘点编组由财务部负责人于每次盘点前依盘点种类项目编排盘点人员编组表呈公司总经理核定后公布实施ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp二盘点物品准备保管部门与保管人应将准备盘点的物品整理准备妥当存货应堆放整齐集中分类并置标识牌现金有价证券等应按类别整理并列清单各项财务账册应于盘点前登记完毕盘点期间已收到料件而未办妥入账手续的应分开存放并予以标示pp十八nbspnbspnbsp盘点实施ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp一财务部应就年终年中抽查项目部门时间等情况呈报总经理经核准后签发盘点通知并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会拟定盘点 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 限期办理盘点工作ppnbspnbspnbspnbspnbspnbsp二盘点期间除紧急情况外暂停收发物品至于生产需用品经批准可不移动但应标示出p