XX电子有限公司财务管理制度

财务h1XX电子商务有限公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 h1pnbsppp第一章nbsp总nbspnbsp则pp为了规范企业的会计核算优化企业的资产质量保障企业的资产安全充分发挥财务管理在改善经营管理提高经济效益中的作用促进公司财务管理的科学化系统化规范化根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计制度》《企业会计准则》等有关法律法规特制定本规定pp公司的财务管理目标是财务人员遵守法律法规依法办理会计事务进行会计核算实行会计监督保证会计资料的真实完整做好企业财务收支的核算控制和分析实现企业利润和企业价值的最大化pp本规定所称的公司是指XX电子有限公司该公司是指所属独立核算的合资法人企业公司pp第二章nbsp会计机构和财务人员的管理pp第一节nbsp会计机构设置和财务人员配备pp公司设立财务部按部门岗位职责开展日常工作部门应当根据经营管理需要设置会计机构配置财务人员财务人员岗位职责详见《财务人员岗位职责》pp部门在会计核算和财务管理上接受公司的指导和监督并按规定及时向公司报送真实完整的财务会计报告pp财务人员实行持证上岗制度会计证是财务工作人员的资格证书只有取得财政部门颁发或认可的会计证方可从事会计工作公司严禁聘用因有提供虚假财务会计报告作假帐隐匿或者故意销毁会计凭证会计帐簿贪污挪用公款职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员pp公司财务部应加强对公司财务人员的学习和培训工作每年至少组织一二次财务人员的后续教育培训pp第二节nbsp财务人员职业道德pp财务人员在会计工作中应当遵守职业道德树立良好的职业品质严谨的工作作风严守工作纪律努力提高工作效率和工作质量pp财务人员应当熟悉财经法律法规和国家统一会计制度并结合实际工作进行广泛宣传pp财务人员应当按照会计制度法规和国家统一会计制度的规定和要求进行工作保证所提供的会计信息合法真实准确及时完整pp财务人员办理会计事务应当实事求是客观公正pp财务人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况运用掌握的会计信息和会计方法为改善单位内部管理提高经济效益服务pp财务人员应当保守本单位的商业秘密除法律规定和单位领导人同意外不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息pp公司应当定期检查财务人员遵守职业道德的情况并作为会计财务人员晋升晋级聘任专业职务 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 彰奖励的重要考核依据pp第三节nbsp会计工作交接pp财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员没有办清交接手续的不得调动或者离职ppnbsp移交人对移交会计资料的合法性真实性承担法律责任如因未办妥会计资料凭证档案的移交和未了事项的说明而造成手续不清帐务混乱甚至经济损失监交人和接交人均应承担责任pp接替人员应当认真接管移交工作并继续办理移交的未了事项pp财务人员办理移交手续前必须及时做好以下工作pp整理应该移交的各项资料对未了事项写出书面材料pp编制移交清册列明应当移交的会计凭证会计帐簿会计报表印章现金有价证券支票簿发票文件其他会计资料和物品等内容在移交清册中列明会计软件及密码会计软件数据磁盘等有关资料实物的内容pp财务人员办理交接手续必须有监交人负责监交一般财务人员交接由会计机构负责人监交公司会计机构负责人交接由财务分管领导负责监交移交人员在办理移交时要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对点收pp一现金有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交库存现金有价证券必须与会计帐簿记录保持一致不一致时移交人员必须限期查清pp二会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料必须完整无缺如有短缺必须查明原因并在移交清册中注明由移交人员负责ppnbsp银行存款帐户余额要与银行对帐单核对如不一致应当编制银行存款余额调节表调节相符各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符ppnbsp移交人员经管的票据印章和其他实物等必须交接清楚移交人员对会计电算化有关电子数据在实际操作状态下进行交接pp第二十二条nbsp会计机构负责人移交时还必须将全部财务会计工作重大财务收支和财务人员的情况等向接替人员详细介绍对需要移交的遗留问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 应当写出书面材料pp交接完毕后交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章pp移交清册一般应当填制一式数份交接双方各执一份监交人一份本公司财务档案保管人存一份pp接替人员应当继续使用移交的会计帐簿不得自行另立新帐以保持会计记录的连续性pp财务人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的会计机构负责人或单位领导人必须指定有关人员接替或代理并办理交接手续pp单位撤销时必须留有必要的财务人员会同有关人员办理清理工作编制决算未移交前不得离职单位合并分立的其会计工作交接手续依此规定办理pp第三章nbsp现金管理pp公司可以在下列范围内使用现金pp一职员工资津贴奖金pp二个人劳务报酬pp三出差人员必须携带的差旅费pp四结算起点以下的零星支出pp五总经理批准的其他开支pp前款结算起点定为100元结算规定的调整由总经理确定pp除本规定第二十五条外财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分应当以支票支付确需全额支付现金的经会计审核总经理批准后支付现金pp财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取不得从现金收入中直接支付即坐支因特殊情况确需坐支的应事先报经总经理批准pp公司职员因工作需要借用现金需填写《借款单》经会计审核交总经理批准签字后方可借用超过还款期限即转应收款在当月工资中扣还pp符合本规定第二十五条的凭发票工资单差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证经手人签字会计审核总经理批准后由出纳支付现金pp发票及报销单经总经理批准后由会计审核经手人签字金额数量无误填制记账凭证pp工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表交主管副总经理审核总经理签字财务人员按时提款当月发放工资填制记账凭证进行账务处理pp差旅费及各种补助单包括领款单由会计签字会计审核时间天数无误并报副总经理复核后送总经理签字填制凭证交出纳员付款办理会计核算手续pp银行印鉴必须分人保管pp出纳人员应当建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应当日清月结每日结算账款相符公司职员因工作需要借用现金需填写《借款单》经会计审核交总经理批准签字后方可借用超过还款期限即转应收款在当月工资中扣还pp出纳人员应当建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应当日清月结每日结算账款相符pp第四章nbsp财会工作的检查与监督ppnbsp财务部及财务人员应对本单位的经济活动进行会计监督ppnbsp进行会计监督的依据pp国家及地方政府规定的法律法规财务制度pp企业的财务制度和企业的财务预算ppnbsp财务部和财务人员应当对原始凭证进行审核和监督pp对不真实不合法的原始凭证不予受理pp对弄虚作假严重违法的原始凭证在不予受理的同时应予以扣留并及时向公司领导报告请求查明原因追究当事人的责任pp对记载不准确不完整的原始凭证予以退回要求经办人员更正补充ppnbsp财务部和财务人员对伪造变造故意毁损会计帐簿的行为应当制止和纠正制止和纠正无效的应向公司领导报告请求作出处理ppnbsp财务部和财务人员应当对实物款项进行监督督促建立并严格执行财产清查制度发现帐簿记录与实物款项不符时应当按照国家有关规定进行处理超出财务部财务人员职权范围的应当立即向公司领导报告请求查明原因作出处理ppnbsp财务部财务人员应当对公司财务收支进行监督pp对审批手续不全的财务收支应当退回要求补充更正pp对违反国家统一的财政财务会计制度规定的财务收支应当制止和纠正制止和纠正无效的应当向公司领导提出意见请求处理pp对违反国家统一的财政财务会计制度规定的财务收支不予受理pp对违反国家统一的财政财务会计制度的财务收支不予制止和纠正又不向公司领导提出意见的应当承担责任pp财务部财务人员对违反公司内部 财务管理制度 公司财务管理制度财务管理制度及流程财务管理制度范本大全财务管理制度范文财务管理制度大全 的经济活动应当制止和纠正制止和纠正无效的向公司领导报告请求处理pp财务部财务人员应当对公司制定的预算财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 经营计划的执行情况进行监督pp公司财务部应定期对公司进行财务检查并写出检查报告对认真执行财务管理制度降低成本费用开支提高经营管理和经济效益等方面成绩显著的提请公司给予表扬和奖励对管理混乱玩忽职守违反财经纪律的应及时制止和纠正并根据情况提请公司给予通报批评追究公司会计机构负责人和子公司负责人的责任pp公司财务部对公司的各项经济指标的执行和完成情况要定期进行检查和考核做到事前有计划事中有控制事后有考核pp第五章nbsp票据管理pp开具专用发票的要求pp字迹清楚pp不得涂改pp项目填写齐全pp票物相符票面金额与实际收取金额相符如根据销售电脑小票开具的发票必须将小票编号记载于发票存根联后交财务部有关人员审验其他的则必须依据有效合同的约定方可开具发票pp各项目内容必须真实准确完整pp全部联次一次填开上下联的内容和金额应一致pp不得开具伪造的发票pp不得拆本使用发票pp发票必须加盖发票专用章或财务专用章pp企业必须建立发票购买领用核销制度公司使用的发票收据和其他票据由专人负责管理pp票据管理的方式是设立票据登记簿详细登记购领各种票据的种p