《证券公司综合监管报表》编报指引第7号

－1－中国证券监督管理委员会机构部部函[2009]586号关于印发《证券公司综合监管报表》编报指引第7号的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 各证监局根据证券公司日常监管统计需要以及 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 利润监管报表列报提高会计信息质量的工作要求我们制定了《证券公司综合监管报表》编报指引第7号在利润监管报表中增加了经纪业务席位净收入等明细项目的列报要求明确了资金三方存管费用等明细项目的列报口径各证监局应当督促公司根据《企业会计准则》《关于证券公司执行企业会计准则有关核算问题的通知》以及本通知等有关要求及时调整有关会计核算及监管报表项目列报各公司原填报口径与本通知不符的应当自2009年12月起按照本通知要求列报请各证监局向辖区证券公司转发并结合非现场检查相关工作及时跟进报表填报情况附件《证券公司综合监管报表》编报指引第7号机构部二〇〇九年十二月二十九日－2－《证券公司综合监管报表》编报指引第7号利润监管报表有关填报问题 说明 关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书 一增加经纪业务席位净收入等明细项目的列报要求1在代理买卖证券

业务净收入项目下暂增加经纪业务席位净收入明细项目经纪业务席位净收入反映向基金公司QFII等单位提供交易席位产生的净收入根据手续费及佣金收入支出等所属明细科目的发生额分析填列2在手续费及佣金净收入项目下增加代理销售金融产品净收入明细项目代理销售金融产品净收入反映向基金公司证券公司等单位代理销售基金理财产品等金融产品产生的净收入根据手续费及佣金收入支出等所属明细科目的发生额分析填列3投资收益项目下增加对子公司的投资收益明细项目对子公司的投资收益反映子公司分红处置等收益金额根据投资收益所属明细科目的发生额分析填列4补充资料中增加证券经纪人报酬支出证券经纪业务内部营销人员职工薪酬明细项目证券经纪人报酬支出反映证券公司委托证券经纪人从事客户招揽客户服务等活动发生的报酬支出根据手续费及佣金支出所属明细科目的发生额分析填列证券经纪业务内部营销人员职工薪酬反映证券公司通过公司员－3－工从事客户招揽客户服务等活动发生的薪酬支出根据业务及管理费-职工

薪酬所属明细科目的发生额分析填列证券经纪人报酬支出属于代理买卖证券业务收入的抵扣项目在代理买卖证券业务净收入中填列证券经纪业务内部营销人员相关支出在业务及管理费-职工薪酬中填列二明确资金三方存管费用等明细项目的列报口径1在证券经纪业务中支付给银行的资金三方存管费用属于代理买卖证券业务收入的抵扣项目在代理买卖证券业务净收入中填列2开展代办股份转让实现的净收入属于代理买卖证券业务收入范畴在代理买卖证券业务净收入中填列3开展承销保荐财务顾问等业务的应当在手续费及佣金收入支出中设置相应二级科目分别核算根据承销保荐财务顾问不同业务类型在利润监管报表相应项目中分项填列证券公司从同一公司取得的一揽子收入应当根据业务性质分析填列4开展承销保荐财务顾问业务发生的直接相关费用支出应当根据不同业务类型在证券承销业务净收入证券保荐业务净收入财务顾问业务净收入中分析填列5公司支付的集合资产管理 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 代销佣金参照证券投资基金会计核算有关规定在业务及管理费中填列